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再次请教：卖出一个亏损的20年国债，买进另外一个20年国债，不同的cusp, 是wash sale 吗？ 谢谢
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最新回复：2024年12月26日 11点34分 PT
共 (8) 楼
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L
Luody
2 个月
楼主 (文学城)
卖第一个是为了realize 以前买的国债的亏损抵税，买第二个是觉得现在利率可以买进长期国债。但是如果算wash sale 就不折腾了
Q
QQQ2074
2 个月
2 楼
Substantial similar?
L
LengBuZhu
2 个月
3 楼
当然是。典型wash sale
h
hhtt
2 个月
4 楼
卖掉一个20年期的国债，然后马上买进TLT，就可以了！没有冲突！
h
hhtt
2 个月
5 楼
我倒是好奇你这么执着地买20年期的国债，是出于什么考虑？现在20年期的利率在4.8%左右？如果利率再往上走？你怎么办？
p
pega
2 个月
6 楼
average down?
s
slow_quick
2 个月
7 楼
应该不算把，coupon/maturity 都不同怎么算substantial similar?
三
三心三意
2 个月
8 楼
说了很多遍， 为什么不能直接问AI呢？5秒钟， CHatGPT 给出如下：
在美国税法下，Wash Sale规则主要适用于在30天内卖出亏损资产并买入“实质上相同”的资产的情况。以下是针对你的具体情况的分析： 不同的CUSIP：CUSIP（证券标识代码）是用来区别不同证券的唯一标识符。如果两个20年期美国国债有不同的CUSIP，通常意味着它们不是完全相同的证券。 到期日相同：尽管这两种国债有相同的到期日，这一点本身并不足以使它们被视为“实质上相同”。美国税法对"实质上相同"的定义并不完全明确，尤其是在债券这样的固定收益工具上。 Wash Sale的判定：根据现有资料，虽然到期日相同，但不同CUSIP的国债通常不会被视为“实质上相同”，因此在法律上，这样的交易不应被视为Wash Sale。这是因为CUSIP的不同通常意味着这些国债在其他方面（如发行条款、利率等）可能有区别。
然而，要注意以下几点：
IRS的解释权：美国国税局（IRS）有最终解释权，可能会根据具体情况和交易模式进行审查。如果你的交易模式显示出明显的意图规避wash sale规则，IRS可能会有不同的看法。 税务专业建议：由于税法复杂且个案不同，最好在进行此类交易前与专业的税务顾问或会计师咨询，以确保你理解并遵循当前的税法规定。
总结来说，基于CUSIP的不同和当前的理解，这样的交易不应被视为Wash Sale，但应谨慎处理并可能需要专业建议。
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在美国税法下，Wash Sale规则主要适用于在30天内卖出亏损资产并买入“实质上相同”的资产的情况。以下是针对你的具体情况的分析： 不同的CUSIP：CUSIP（证券标识代码）是用来区别不同证券的唯一标识符。如果两个20年期美国国债有不同的CUSIP，通常意味着它们不是完全相同的证券。 到期日相同：尽管这两种国债有相同的到期日，这一点本身并不足以使它们被视为“实质上相同”。美国税法对"实质上相同"的定义并不完全明确，尤其是在债券这样的固定收益工具上。 Wash Sale的判定：根据现有资料，虽然到期日相同，但不同CUSIP的国债通常不会被视为“实质上相同”，因此在法律上，这样的交易不应被视为Wash Sale。这是因为CUSIP的不同通常意味着这些国债在其他方面（如发行条款、利率等）可能有区别。
然而，要注意以下几点：
IRS的解释权：美国国税局（IRS）有最终解释权，可能会根据具体情况和交易模式进行审查。如果你的交易模式显示出明显的意图规避wash sale规则，IRS可能会有不同的看法。 税务专业建议：由于税法复杂且个案不同，最好在进行此类交易前与专业的税务顾问或会计师咨询，以确保你理解并遵循当前的税法规定。总结来说，基于CUSIP的不同和当前的理解，这样的交易不应被视为Wash Sale，但应谨慎处理并可能需要专业建议。