免责申明：只是作为知识分享，不作为投资或税务建议。
美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学提供403B）和个人退休账户（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。
首先只要有earned income，就可以存IRA。比如，刚来美国的F1留学生，哪怕报税身份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书时没人告诉我，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。再比如，家里的小孩，给邻居割草啥的，只要有earned income，父母也可以替他们存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw， rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert既不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax 401K三种。要注意，Roth 401K不是after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提供pre-tax 401K和Roth 401K两种，但只有很少的公司才会额外再提供after-tax 401K。实际中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏的第一标准。
Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年取出pre-tax 401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时pre-tax 401K账户里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至可能高过年轻时存pre-tax 401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考我最新做的十分钟讲清楚美国退休账户的视频：
从72岁开始，一年内必须取出 27.4分之一 （约3.65%）。逐年比例增加，到80岁一年内必取20.2 分之一 （约5%）； 到90岁一年内必取12.2分之一 （约8.2%）
taking their RMDs until the year they retire.
Pretax反而不好说，看情况
https://www.voya.com/blog/how-much-can-you-contribute-to-your-hsa-and-fsa-2024#:~:text=Individuals%20can%20contribute%20up%20to,HSA%20contribution%20limits%20for%202023.
必须有High Deductible Health Plan才符合资格的。
Back door Roth IRA 不能从pretax 401k 直接转吗？
Back door Roth IRA 从Tradional IRA转，只有高薪者才需要。从pretax 401k转，就不叫back door了，叫front door哈
十分钟讲清楚美国退休账户的核心要点：
这么看traditional IRA 也是after tax 的contributions. 还没有income limits, 岂不是比Roth IRA更好了？
a) In-Service Roth Distribution, or b) In-Plan Roth Conversion的话，当然最好。
可以立刻转，因为没有增长，自然也就没有增长缴税的问题。
但是，如果上面两个选项都不支持的话或者因为其他原因不想立即转换的话（比如不想trigger pro-rata规则），投入的After-Tax部分（非Roth 401k) 的增长应该是可以延税的。
免责申明：只是作为知识分享，不作为投资或税务建议。
美国退休账户分为两大类：公司提供的401K（大学提供403B）和个人退休账户（简称IRA）。其中，401K必须由公司提供，没有工作或者公司不提供401K计划，就存不了401K。IRA则和公司无关，个人自己存。除了可以把钱从401K转到IRA以外，401K和IRA彼此独立，各自有各自的规则。
首先只要有earned income，就可以存IRA。比如，刚来美国的F1留学生，哪怕报税身份还是Non-Resident Alien，只要有earned income，就可以存IRA。可惜我自己读书时没人告诉我，一直没有存IRA，白白少存了好多年。earned income包括当TA，RA的工资，又或者是做intern时的收入，但Fellowship不算earned income。再比如，家里的小孩，给邻居割草啥的，只要有earned income，父母也可以替他们存IRA。
IRA又分成traditional IRA和Roth IRA。Roth IRA本质上就是一个免税投资账户，一般都会尽量把Roth IRA存满。如果收入很高，超过了国税局规定的上限，就不能直接contribute to Roth IRA，但可以把钱先contribute to traditional IRA，再convert到Roth IRA，就是俗称的Backdoor。
在自己学习IRA和401K详细规则时，一定要分清楚三个概念：contribute，withdraw， rollover/convert。contribute就是自己把新钱存进账户；withdraw是把钱从账户里取出来；rollover/convert则是把钱从一个账户直接转到另一个账户，rollover/convert既不是contribute，也不是withdraw。严格区分这三种操作，对正确理解IRA和401K的很多规则至关重要。比如，每年rollover/convert的钱时不计入当年contribution的数额上限里；再比如，直接contribute进Roth IRA的钱和rollover/convert进Roth IRA的钱在以后取出时需要遵从不同的规定。
有工作以后，就可以开始存401K了。401K分为pre-tax 401K，Roth 401K以及after-tax 401K三种。要注意，Roth 401K不是after-tax 401K！几乎所有提供401K的公司都会提供pre-tax 401K和Roth 401K两种，但只有很少的公司才会额外再提供after-tax 401K。实际中，往after-tax 401K里存钱的唯一目的就是把钱通过after-tax 401K再转进Roth IRA里，这就是俗称的Mega Backdoor。如果公司不提供after-tax 401K，就没有办法做Mega Backdoor。因此，我个人把有没有after-tax 401K作为判断公司benefits好坏的第一标准。
Pre-tax 401K是W2打工人位数不多的省税方法。选择存pre-tax 401K就一定要知道一条叫做Required Minimum Distribution (RMD)的规定：国税局要求72岁以后，必须逐年取出pre-tax 401K的钱，在一定时间内全部取完。因此，如果72岁时pre-tax 401K账户里累积了非常大的一笔钱，那每年要取出的钱也会非常多，进而要交很高的收入税，甚至可能高过年轻时存pre-tax 401K省下的税。存pre-tax 401K时需要规划好未来如何应该RMD，至少也需要知道有RMD的存在。
以上只列出了最重要的和最容易犯错的几点。更多内容包括具体如何做Backdoor和Mega Backdoor，操作时的注意事项，要不要使用Roth In-Plan Conversion，等等，可以参考我最新做的十分钟讲清楚美国退休账户的视频：
从72岁开始，一年内必须取出 27.4分之一 （约3.65%）。逐年比例增加，到80岁一年内必取20.2 分之一 （约5%）； 到90岁一年内必取12.2分之一 （约8.2%）
taking their RMDs until the year they retire.
Pretax反而不好说，看情况
https://www.voya.com/blog/how-much-can-you-contribute-to-your-hsa-and-fsa-2024#:~:text=Individuals%20can%20contribute%20up%20to,HSA%20contribution%20limits%20for%202023.
必须有High Deductible Health Plan才符合资格的。
Back door Roth IRA 不能从pretax 401k 直接转吗？
Back door Roth IRA 从Tradional IRA转，只有高薪者才需要。从pretax 401k转，就不叫back door了，叫front door哈
十分钟讲清楚美国退休账户的核心要点：
这么看traditional IRA 也是after tax 的contributions. 还没有income limits, 岂不是比Roth IRA更好了？
a) In-Service Roth Distribution, or
b) In-Plan Roth Conversion的话，当然最好。
可以立刻转，因为没有增长，自然也就没有增长缴税的问题。
但是，如果上面两个选项都不支持的话或者因为其他原因不想立即转换的话（比如不想trigger pro-rata规则），投入的After-Tax部分（非Roth 401k) 的增长应该是可以延税的。