1936年底西安事变的和平解决，对推动国共两党第二次合作，团结抗日，起到了重大的历史作用。1937年2月中旬，中共中央派代表周恩来、博古、叶剑英同国民党代表顾祝同、张冲等在西安谈判。周恩来等首先提出了中共关于举国联合抗日的五项要求和四点保证。其中，四点保证的第二点便是“工农政府改名为中华民国特区政府，红军改名为国民革命军，直接接受南京中央政府与军事委员会指导“。
谈判中，双方首次对红军改编问题进行了接触。中共代表提出：红军组成一路军，设总指挥部，配正副总司令，朱德为总司令，彭德怀为副总司令，下辖军师旅团。具体计划编四个军、十二个师、三十六个旅。四个军的军长是林彪、贺龙、刘伯承、徐向前。林、贺、刘、徐都是赫赫有名的红军战将，林彪曾任红一军团军团长，贺龙为红二方面军总指挥，刘伯承为红军总参谋长，徐向前为红四方面军总指挥。
国民党代表、西安行营主任顾祝同说，委员长根据抗战需要，再三考虑决定，红军只能编两个师八个团，师上面不设军，更不设总指挥部，八个团共编一万五千人。两个师直属军委会领导或归西安行营领导。军官配备，除师长由你们派，副师长以下至副排长军官，统统由南京配备。由于双方的数额相差太远，根本无法谈拢，双方都表示回去商量商量再说。
第二天，周恩来答复说：“昨天，顾主任提出的两个师八个团编制数太少，而且军官的配备也不合情理。我们已向延安毛泽东、朱德、彭德怀等领导作了汇报，为顾全大局，我方同意作出适当让步，由原来的四个军十二个师改为四个师十二个旅二十四个团，共计七万人。四个师的师长仍是林彪、贺龙、刘伯承、徐向前。师上面设总指挥部，军官人选由延安选派。”
可以看出，中共最初提出的4个军12个师也是打着富余的。按每师1万人计算，不算各军和总部直属队，这12个师也要12万人。而当时在陕北的红军满打满算也就7万人，还差着5万人。所以后来提出的4个师7万人方案，应该是底牌。
但国民党方面仍然坚持只给两个师的编制，也不同意设总指挥部。双方僵持不下，谈判一时陷入僵局。此时，中共代表团再次接到毛泽东指示：谈判不能操之过急，对蒋不能抱有太大的希望，希望越大则失望越多。在谈判中要采取灵活机动的战略战术，只要蒋介石同意改编红军，就是我们的一大胜利。
周恩来等人也认为，客观形势的发展不允许再回到西安事变前的态度。只要他们同意改编，我们就胜利了。具体编制及兵力问题，今后我们会想办法发展。老是纠缠在编制兵力数量上也不是办法。拖长了时间，错过了发展时机更不好。
经过中共方面的一再让步，1937年3月8日，谈判终于达成一致意见：红军编三个师，史称“三八协议”。并决定由周恩来将近一个月的谈判情况与结果写成总结性条文，报送蒋介石审批。共五条，其中第三条内容为：
“（三）红军改为国民革命军，取消红军名义，服从国民政府军事委员会及蒋介石统一指挥。其编制人员给养及补充，按国军同等待遇。红军中最精壮者改编为三个国防师，计六个旅十二个团及其直属工、炮、通信、辎重等四万五千人。在三个国防师上设总指挥部。各级人员由自己推选，报南京批准，政训工作人员可由中央派人联络。“
蒋同意了给红军4个师的编制：115师，118师，120师，129师。这4个师都是东北军被红军消灭的师的番号，蒋取消了这些编号，现在给了红军，也是为了离间红军和东北军。
最大的争议是：蒋要这四个师归属国军不同的集团军指挥，分化红军，是红军不能形成一股力量。毛则坚决不让步，坚持成立一个指挥部，牢牢抓住这四个师的指挥权。
最后因为日军入侵加速了，前线危机，所以蒋让步了，让成立一个指挥部，把粤军的番号八路军给了红军，毛也让了一步，减少了一个师118师，则变成了1军3师6旅12团的编制，4.5万人。红军自己增加了3个不在编的团：115师独立团，120师教导团，129师教导团。
八年抗战以后，这一个军变成了110多万人，新四军则由9000人变成了7师21旅15万人 。
后来老蒋也不给钱了，编制无关紧要，共军就是只有一个班的编制也没有也能发展出100万。
国共又开始谈判。民主人士元老担心国土破碎，生灵涂炭，民不聊生，流离失所了8年，现在又要开战，劝毛放下武器，和平建国。
毛说：没有这几十万杆破枪，他（老蒋）能和我谈判吗？
毛开出的条件是：共军48个师，民国政府副主席，山东省主席，陕晋绥热冀五省副主席，中共可以搬到安徽淮安。
蒋不同意：共军12个师，民国政府副主席，山东省副主席，陕晋绥热冀五省副主席。
主要争执在军队的编制上。
共军立即整编：
山东军区（115师罗荣桓）27万人（其中8个师+2个支队+13个旅共11万人）；
晋冀鲁豫军区（129师刘邓）33万人；
晋察冀军区（115师一部聂荣臻）20万人（已经裁军了10万人）；
陕甘宁晋绥（120师贺龙，留守兵团肖劲光）：7万人。
新四军（陈粟谭）：30万人（其中7师21旅15万人）；
共127万人，其中山东军区最整齐，最强大。
争取民众和民主人士的同情和支持。
编制大小其实无所谓的，就是只给一个班的编制，共军也能发展成百万大班，由不得老蒋。
新四军主力的军部和三个主力支队9000余人除了2000余人突围出来，其余7000多被歼灭。
重建新四军增加到了7个师（支队），八路军第5纵队黄克诚部就12000多人加入，成为第三师。
1936年底西安事变的和平解决，对推动国共两党第二次合作，团结抗日，起到了重大的历史作用。1937年2月中旬，中共中央派代表周恩来、博古、叶剑英同国民党代表顾祝同、张冲等在西安谈判。周恩来等首先提出了中共关于举国联合抗日的五项要求和四点保证。其中，四点保证的第二点便是“工农政府改名为中华民国特区政府，红军改名为国民革命军，直接接受南京中央政府与军事委员会指导“。
谈判中，双方首次对红军改编问题进行了接触。中共代表提出：红军组成一路军，设总指挥部，配正副总司令，朱德为总司令，彭德怀为副总司令，下辖军师旅团。具体计划编四个军、十二个师、三十六个旅。四个军的军长是林彪、贺龙、刘伯承、徐向前。林、贺、刘、徐都是赫赫有名的红军战将，林彪曾任红一军团军团长，贺龙为红二方面军总指挥，刘伯承为红军总参谋长，徐向前为红四方面军总指挥。
国民党代表、西安行营主任顾祝同说，委员长根据抗战需要，再三考虑决定，红军只能编两个师八个团，师上面不设军，更不设总指挥部，八个团共编一万五千人。两个师直属军委会领导或归西安行营领导。军官配备，除师长由你们派，副师长以下至副排长军官，统统由南京配备。由于双方的数额相差太远，根本无法谈拢，双方都表示回去商量商量再说。
第二天，周恩来答复说：“昨天，顾主任提出的两个师八个团编制数太少，而且军官的配备也不合情理。我们已向延安毛泽东、朱德、彭德怀等领导作了汇报，为顾全大局，我方同意作出适当让步，由原来的四个军十二个师改为四个师十二个旅二十四个团，共计七万人。四个师的师长仍是林彪、贺龙、刘伯承、徐向前。师上面设总指挥部，军官人选由延安选派。”
可以看出，中共最初提出的4个军12个师也是打着富余的。按每师1万人计算，不算各军和总部直属队，这12个师也要12万人。而当时在陕北的红军满打满算也就7万人，还差着5万人。所以后来提出的4个师7万人方案，应该是底牌。
但国民党方面仍然坚持只给两个师的编制，也不同意设总指挥部。双方僵持不下，谈判一时陷入僵局。此时，中共代表团再次接到毛泽东指示：谈判不能操之过急，对蒋不能抱有太大的希望，希望越大则失望越多。在谈判中要采取灵活机动的战略战术，只要蒋介石同意改编红军，就是我们的一大胜利。
周恩来等人也认为，客观形势的发展不允许再回到西安事变前的态度。只要他们同意改编，我们就胜利了。具体编制及兵力问题，今后我们会想办法发展。老是纠缠在编制兵力数量上也不是办法。拖长了时间，错过了发展时机更不好。
经过中共方面的一再让步，1937年3月8日，谈判终于达成一致意见：红军编三个师，史称“三八协议”。并决定由周恩来将近一个月的谈判情况与结果写成总结性条文，报送蒋介石审批。共五条，其中第三条内容为：
“（三）红军改为国民革命军，取消红军名义，服从国民政府军事委员会及蒋介石统一指挥。其编制人员给养及补充，按国军同等待遇。红军中最精壮者改编为三个国防师，计六个旅十二个团及其直属工、炮、通信、辎重等四万五千人。在三个国防师上设总指挥部。各级人员由自己推选，报南京批准，政训工作人员可由中央派人联络。“
蒋同意了给红军4个师的编制：115师，118师，120师，129师。这4个师都是东北军被红军消灭的师的番号，蒋取消了这些编号，现在给了红军，也是为了离间红军和东北军。
最大的争议是：蒋要这四个师归属国军不同的集团军指挥，分化红军，是红军不能形成一股力量。毛则坚决不让步，坚持成立一个指挥部，牢牢抓住这四个师的指挥权。
最后因为日军入侵加速了，前线危机，所以蒋让步了，让成立一个指挥部，把粤军的番号八路军给了红军，毛也让了一步，减少了一个师118师，则变成了1军3师6旅12团的编制，4.5万人。红军自己增加了3个不在编的团：115师独立团，120师教导团，129师教导团。
八年抗战以后，这一个军变成了110多万人，新四军则由9000人变成了7师21旅15万人 。
后来老蒋也不给钱了，编制无关紧要，共军就是只有一个班的编制也没有也能发展出100万。
国共又开始谈判。民主人士元老担心国土破碎，生灵涂炭，民不聊生，流离失所了8年，现在又要开战，劝毛放下武器，和平建国。
毛说：没有这几十万杆破枪，他（老蒋）能和我谈判吗？
毛开出的条件是：共军48个师，民国政府副主席，山东省主席，陕晋绥热冀五省副主席，中共可以搬到安徽淮安。
蒋不同意：共军12个师，民国政府副主席，山东省副主席，陕晋绥热冀五省副主席。
主要争执在军队的编制上。
共军立即整编：
山东军区（115师罗荣桓）27万人（其中8个师+2个支队+13个旅共11万人）；
晋冀鲁豫军区（129师刘邓）33万人；
晋察冀军区（115师一部聂荣臻）20万人（已经裁军了10万人）；
陕甘宁晋绥（120师贺龙，留守兵团肖劲光）：7万人。
新四军（陈粟谭）：30万人（其中7师21旅15万人）；
共127万人，其中山东军区最整齐，最强大。
争取民众和民主人士的同情和支持。
编制大小其实无所谓的，就是只给一个班的编制，共军也能发展成百万大班，由不得老蒋。
新四军主力的军部和三个主力支队9000余人除了2000余人突围出来，其余7000多被歼灭。
重建新四军增加到了7个师（支队），八路军第5纵队黄克诚部就12000多人加入，成为第三师。