1. 根据搜索阅读的资料Medicare Part B 月费是根据两年前报税表上的调整后总收入MAGI（Modified Annual Gross Income），那么我2026年必须申请Medicare时，我的Part B 月费是根据2024年的MAGI决定，对吗？2025年的MAGI会影响2026年的Part B月费吗？
2. Part B 月费是依次按前两年的收入确定吗？换句话说， 我的2027年的月费由2025年的MAGI决定，2028年的月费由2026年的MAGI决定，依次类推。
10/2022 applying 2023 premium, can only use 2021 tax return filed before 4/15/2022. At the time you apply 2023 premium you don't know your total 2022 income at all.
背景资料：
1. 我和我夫人同时提前退休，退休时两人平均年龄接近60岁。退休之前，我们用各自工作单位提供的医保；退休之后，我加入她前雇主提供的医保。我夫人的前雇主在医保方面为退休员工和在职员工提供同等福利：（1）员工本人免费高质量的PPO医保，不需付任何月费；(2)配偶加入同样的医保每月付$275。
2. 我们利用退休后收入锐减的机会做大量的Roth Conversion（因为工作期间两人各自的延税退休帐户比较大）。
3. 我本人还有4年达65岁（2026年）可以加入Medicare。我夫人前雇主的医保规定是被保人一旦达到65岁就必须加入Medicare；届时，Medicare会是被保人的主要医保，前雇主提供的医保为次保，作为Medicare的supplement医保；另外，前雇主提供的医保保括药费保险，被保人不必购买加入Medicare的Part D。
请教：
1. 根据搜索阅读的资料Medicare Part B 月费是根据两年前报税表上的调整后总收入MAGI（Modified Annual Gross Income），那么我2026年必须申请Medicare时，我的Part B 月费是根据2024年的MAGI决定，对吗？2025年的MAGI会影响2026年的Part B月费吗？
2. Part B 月费是依次按前两年的收入确定吗？换句话说， 我的2027年的月费由2025年的MAGI决定，2028年的月费由2026年的MAGI决定，依次类推。
3. 或者是一个人的Part B月费一旦在65岁申请Medicare的第一年决定之后，将来就不会再有变动（政府相关部门每年做的相应调整除外）？例如，我的Part B月费只由2024年MAGI决定，2025年及以后的MAGI都不会影响到我的Part B月费？
我在网上查了这些问题，但没有明确的答案，所以，来到这里向大家请教。而这些问题的答案会影响我们做Roth conversion的具体规划。
预先谢谢大家的答疑帮助！
你想一下，操作上，申请人需要在2022年年底前申请2023年的medicare，能用的只能是2022年初报的2021年的税表。所以你的2023年的premium取决于2021年的收入。
10/2022 applying 2023 premium, can only use 2021 tax return filed before 4/15/2022. At the time you apply 2023 premium you don't know your total 2022 income at all.
请看我以前的帖子 https://bbs.wenxuecity.com/tzlc/1607117.html
社保局是按2年前的报税算保费，每年按次年的报税重新调整。但是你如果有理由证明现在的收入比两年前大幅减少，可以申请降低保费。具体操作见我的帖子。
不需要 ROTH Conversion.
好像不选Part D, 需要证明目前有保险，否则要罚款，知道什么证明吗？何时提供？谢谢！
参加HR专门给即将退休人员提供的讲座，其中提到因为退休后会依然享受雇主提供的医保，将来申请Medicare时只需加入Part A和Part B, 其它都不必加入，因为雇主的医保cover。具体如何操作我们目前也不了知，估计是向Medicare部门提供我们有前雇主额外的医保（我们的医保包括药费）。就象上面一位网友的文章提到虽然她先生退休时己达到65岁可以加入Medicare, 但因为她当时还继续工作，她在工作单位的医保也保她的先生，所以她的先生在她工作期间就不必加入Medicare，只需提交她先生有其它保险的证明即可。
未来退休时预估的税率。抱歉，这不太容易讲得明白，可以上网搜索读一些相关文章和浏览相关视频。
如果401K 钱太多，还要考虑 72-3 hit RMD 是否带来高税率的问题。
别人也不知道你401K 多少钱，也不知道你打算什么时候退休（=低收入或者没收入），没办法教你怎么做。
最好自己搞个Excel, 设几个 assuptions, 做个scenario planning ，然后比较转钱金额不同带来的税率影响。
如果实在不会做，找个 tax accountant
只有你以后要参加时，Part D才要求证明，否则提高保费，就是罚款。Plan B，mediGap也是这样。
如果原来有雇主给退休员工的保险，若干年后雇主停止给退休员工保险了，这时候就要买Part D了。
所以我们打电话给medicare，表明他的情况，这样他可以只付$170.