【 在 HoHoHeHe (Middle) 的大作中提到: 】 : Try to make it qualified. (sell 2 years after grant date, 1 year after : purchase date). your cost will be $85, sale-cost=long term capital gain.
【 在 HoHoHeHe (Middle) 的大作中提到: 】 : Try to make it qualified. (sell 2 years after grant date, 1 year after : purchase date). your cost will be $85, sale-cost=long term capital gain.
大多人不理解在于这部分$100，究竟该作为公司普通收入还是作为short term还是long term capital gain，这个比较复杂，要分三种情况在报税软件里根据券商的 supplemental表或者那张什么8***表来修改cost basis，以及company income。第一个情况是purchase date之后一年内卖，第二个是purchase date一年后但grant date2年 内卖，第三种情况是grant date 2年后卖。每种情况又分grant date fmv比purchase date fmv高还是低两种情形，所以总共其实是6种基本情形。当然还有sell price比 purchase price高和低变成capital gain还是loss的更复杂情形。具体6种情形要各自 怎么算就得另外分大篇幅解释了，我自己给自己画图参考，用文字说比较麻烦，就不赘述了。
这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
Qualified Plan
Grand Date: 09/02/2020
Purchase Date: 08/30/2021
Grand Date FMV: $100
Purchase Date FMV: $200
Purchase Price: $85
为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
到手的股票数量已经砍了一截了
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着
: 去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
: Qualified Plan
: Grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: Purchase Price: $85
: 为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
200-85 算你的 income 收入
以后你卖出去股票的时候，你股票的成本是200，按照普通股票算
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着
: 去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
: Qualified Plan
: Grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: Purchase Price: $85
: 为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
一句话，这个espp很烂
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着
: 去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
: Qualified Plan
: Grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: Purchase Price: $85
: 为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
券商算得不对么？
为啥要自己折腾？
不是都说espp的cost base要自己填8949表来修正，券商不可以改costbasis
以上不作为税务咨询建议，具体请咨询保税师
精确预算需要
主要是闲得慌
【 在 BCQ (不差钱) 的大作中提到: 】
: 券商算得不对么？
: 为啥要自己折腾？
谢各位解释
【 在 xiwei (红袖添香) 的大作中提到: 】
: 200-85 算你的 income 收入
: 以后你卖出去股票的时候，你股票的成本是200，按照普通股票算
你说的是RSU？
【 在 burlingame (upload) 的大作中提到: 】
: 不是都说espp的cost base要自己填8949表来修正，券商不可以改costbasis
: 以上不作为税务咨询建议，具体请咨询保税师
靠! 老子一屁股坐死你
【 在 poppyjasper (为者常成，行者常至) 的大作中提到: 】
: 牛蛙口气好大啊。
: LOL
哦，看错了。你这个是espp
[在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到：]
:你说的是RSU？
:难寻少年时，总有少年来
看来今年的W2不会小。又要准备补税。一声叹息。
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 精确预算需要
: 主要是闲得慌
大妈网吹牛年收入500k,800k就是这么来的
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 看来今年的W2不会小。又要准备补税。一声叹息。
Try to make it qualified. (sell 2 years after grant date, 1 year after
purchase date). your cost will be $85, sale-cost=long term capital gain.
ESPP扣税比较多，不是补税的原因。
而且如果RSU当场卖了，肯定有退税。
大家觉得我说对了吗？
如果在qualified之前卖掉怎么算啊？
【 在 HoHoHeHe (Middle) 的大作中提到: 】
: Try to make it qualified. (sell 2 years after grant date, 1 year after
: purchase date). your cost will be $85, sale-cost=long term capital gain.
exactly.
espp买的时候不交税，只有在卖的时候才交税，卖了以后，自己去交税，公司不管的。
【 在 HoHoHeHe (Middle) 的大作中提到: 】
: Try to make it qualified. (sell 2 years after grant date, 1 year after
: purchase date). your cost will be $85, sale-cost=long term capital gain.
qualified前算普通收入，高税率
qualified后算long term投资收入
【 在 mercer (search) 的大作中提到: 】
: 如果在qualified之前卖掉怎么算啊？
我就是看我hold的long term ESPP看糊涂了。感觉Basis不一样。
这个解释明白。并谢楼上。
【 在 mexican (走神) 的大作中提到: 】
: qualified前算普通收入，高税率
: qualified后算long term投资收入
叔在很多公司工作个，一直买espp，从来没一个公司的espp会在w2里报告的。你那是甚么破公司的espp啊?
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 我就是看我hold的long term ESPP看糊涂了。感觉Basis不一样。
: 这个解释明白。并谢楼上。
Cost base应该是$200
我发现etrade 网站上从来就不对 但是transaction supplement 里还是准的
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着
: 去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
: Qualified Plan
: Grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: Purchase Price: $85
: 为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
是这样
【 在 xiwei (红袖添香) 的大作中提到: 】
: 200-85 算你的 income 收入
: 以后你卖出去股票的时候，你股票的成本是200，按照普通股票算
我记得洗脚好像也说过。她以前被笑话是（万年狗四）谷歌TechLead。
【 在 mexican (走神) 的大作中提到: 】
: 叔在很多公司工作个，一直买espp，从来没一个公司的espp会在w2里报告的。你那是甚
: 么破公司的espp啊?
卖的时候 grant date > 2yr, AND purchase date > 1yr，
才会当作qualifying disposition。
你的情况
grand Date: 09/02/2020
Purchase Date: 08/30/2021
Grand Date FMV: $100
Purchase Date FMV: $200
要等到9/2/2022之后卖，才算qualifying disposition，
cost basis才是100 x 85%= 85。
提前卖的话，按200 x 85%算basis，
比实际cost 85多的部分将直接按ordinary income算进W-2
提前交estimated tax吧，这部分没有withhold
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 看来今年的W2不会小。又要准备补税。一声叹息。
Espp 卖掉 w2有啊
【 在 mexican (走神) 的大作中提到: 】
: 叔在很多公司工作个，一直买espp，从来没一个公司的espp会在w2里报告的。你那是甚
: 么破公司的espp啊?
有时候觉得美国很垃圾，espp就整个三瓜两枣的还把缴税搞的这么复杂
【 在 Leiss (徕司) 的大作中提到: 】
: 卖的时候 grant date > 2yr, AND purchase date > 1yr，
: 才会当作qualifying disposition。
: 你的情况
: grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: 要等到9/2/2022之后卖，才算qualifying disposition，
: cost basis才是100 x 85%= 85。
: 提前卖的话，按200 x 85%算basis，
: ...................
我在好奇一个问题，如果disqualifying的时候已经离职了，怎么放W2？
难道前公司再寄一张W2过来？
【 在 Leiss (徕司) 的大作中提到: 】
: 卖的时候 grant date > 2yr, AND purchase date > 1yr，
: 才会当作qualifying disposition。
: 你的情况
: grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: 要等到9/2/2022之后卖，才算qualifying disposition，
: cost basis才是100 x 85%= 85。
: 提前卖的话，按200 x 85%算basis，
: ...................
以前各个券商都是正确地报告adjusted basis。后来国会修法，要求券商按raw basis
报，要求tax payer自己adjust，于是每年总有一部分冤大头没有adjust而多了交税。
政府总是不吝啬于设法让你多交税的。
【 在 baal (白日梦) 的大作中提到: 】
: Cost base应该是$200
: 我发现etrade 网站上从来就不对 但是transaction supplement 里还是准的
qualified前: cost=200, sale-200=short term capital gain (loss), 200-85=
income.
【 在 mexican (走神) 的大作中提到: 】
: qualified前算普通收入，高税率
: qualified后算long term投资收入
只要今年卖了ESPP，都会进今年W-2，qualifying与否只是影响W-2里recognized as
ordinary income的算法，disqualifying就按purchase date FMV多recognized不少。
现在离职，明年当然也会收到今年W-2.
【 在 swuwan (kkksd) 的大作中提到: 】
: 我在好奇一个问题，如果disqualifying的时候已经离职了，怎么放W2？
: 难道前公司再寄一张W2过来？
又想了一下 你的说法是对的 但是15%部分应该永远是income
Qualified cost 是 $100
Disqualified cost是$200
就是说有差价100块要交收入税还是长期资产增值税的区别
政府很流氓 他查你要求6年回溯期 但是如果你发现有错想要回来只能回溯三年
【 在 Leiss (徕司) 的大作中提到: 】
: 以前各个券商都是正确地报告adjusted basis。后来国会修法，要求券商按raw
basis
: 报，要求tax payer自己adjust，于是每年总有一部分冤大头没有adjust而多了交税。
: 政府总是不吝啬于设法让你多交税的。
是的 你会收到前公司w2
【 在 swuwan (kkksd) 的大作中提到: 】
: 我在好奇一个问题，如果disqualifying的时候已经离职了，怎么放W2？
: 难道前公司再寄一张W2过来？
ESPP又没几个钱
不需要费脑筋
政府会保证你在算错的时候是多交了税而不是少交税
【 在 baal (白日梦) 的大作中提到: 】
: 又想了一下 你的说法是对的 但是15%部分应该永远是income
: Qualified cost 是 $100
: Disqualified cost是$200
: 就是说有差价100块要交收入税还是长期资产增值税的区别
: 政府很流氓 他查你要求6年回溯期 但是如果你发现有错想要回来只能回溯三年
这个解释透彻。
【 在 HoHoHeHe (Middle) 的大作中提到: 】
: qualified前: cost=200, sale-200=short term capital gain (loss), 200-85=
: income.
Qualify之前也可以是long term :)
【 在 testtest01 (zz) 的大作中提到: 】
: 这个解释透彻。
我待过的两个公司，都是直接把 200-85 这部分直接写到w2里面当做regular income了。但券商那里怎么写的都有，直接无视。报税的时候，cost basis直接就填200
那是disqualifying的时候。
如果很长时间以后卖（比如2年以后），属于qualified，这个时候就可以（100-85）=
15算W2的income，（200-100）=100算long term capital gain。这样可以省一些税（
如果W2 income的税率高的话）。
【 在 lijin (锦鲤鲤) 的大作中提到: 】
: 我待过的两个公司，都是直接把 200-85 这部分直接写到w2里面当做regular income了
: 。但券商那里怎么写的都有，直接无视。报税的时候，cost basis直接就填200
我终于被搞晕了。。。：）不过我一般hold好几年才卖。
但是这个cost basis问题, 我怀疑我也多交税了。。。：（
明年要瞪大眼睛。
【 在 baal (白日梦) 的大作中提到: 】
: Qualify之前也可以是long term :)
没啥搞晕的，就是你没去仔细读espp相关的规则，同时也没有搞清那些grant day
price，exercise day price，exercise 之后1年或者两年
把这些搞明白了做个图表很容易就清楚了
【 在 testtest01 (zz) 的大作中提到: 】
: 我终于被搞晕了。。。：）不过我一般hold好几年才卖。
: 但是这个cost basis问题, 我怀疑我也多交税了。。。：（
: 明年要瞪大眼睛。
像是和什么时候卖的有关系。到手后一年半之内卖的 200 - 85部分会算收入给你发W2
。
ESPP算税很复杂，不预扣税，卖的那年才有W2和1099表。不预扣税有个问题就是有可能导致第二年报税不够被罚款，我有一年就因为这个问题年底前意识过来，为了解决问题，最后几张paycheck自己主动显著提高W4预扣（联邦和州）而几乎拿不到钱到手上。
我们公司对ESPP的规定是只有
那15%discount才报到w2上（HR确认了，而且可以通过和paystub上的总数对比差别就看出来了），不管
grant价格是否比purchase date FMV高和低。
所以对于你的例子，我们公司情况是$100-$85的$15部分会在W2上，最终卖的价格-$100的部分会在1099表上，这部分就包括了$200-$100的$100部分（也有可能只有最终卖的
价格sell price-$200的差价部分在1099表上，那$100差价部分得自己主动报税，不报
就偷税漏税了：）。
大多人不理解在于这部分$100，究竟该作为公司普通收入还是作为short term还是long term capital gain，这个比较复杂，要分三种情况在报税软件里根据券商的
supplemental表或者那张什么8***表来修改cost basis，以及company income。第一个情况是purchase date之后一年内卖，第二个是purchase date一年后但grant date2年
内卖，第三种情况是grant date 2年后卖。每种情况又分grant date fmv比purchase
date fmv高还是低两种情形，所以总共其实是6种基本情形。当然还有sell price比
purchase price高和低变成capital gain还是loss的更复杂情形。具体6种情形要各自
怎么算就得另外分大篇幅解释了，我自己给自己画图参考，用文字说比较麻烦，就不赘述了。
自己懂的话列excel表算一下可能就知道怎么报税软件自己adjust了，自己不懂的话就
找cpa（cpa也不一定全懂），再不行可能有人就糊里糊涂报税了，可能亏了也可能赚了，你反正也不知道，觉察不出来，没心理负担，而且估计这点小钱irs也懒得查你（对
报税人可能是大钱，几千的税钱有可能，所以有精力的话还是稍微弄清楚好一点，我是有心理负担，所以自己每年都重新看一遍自己的espp报税总结弄清楚了再报税）。
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 这么多年一直没关心ESPP的Cost Basis怎么算的。券商给啥就是啥。今天闲着也是闲着
: 去看了一下没看懂。举例说（纯属虚构）：
: Qualified Plan
: Grand Date: 09/02/2020
: Purchase Date: 08/30/2021
: Grand Date FMV: $100
: Purchase Date FMV: $200
: Purchase Price: $85
: 为什么Cost Basis是$200而不是$85？因为到手的股票和RSU一样已经交了税了?
ESPP只能放工资15%，IRS还有一个$20000的上限
对我们宁可捂馊亏废也不盈利卖的，很多年的抠死抠烧鸡了。
边际税太重。能省一点是一点。
特别是股价大涨的ESPP。
【 在 xiaonurse (trytry) 的大作中提到: 】
: ESPP只能放工资15%，IRS还有一个$20000的上限
属实 年头一长 我们这种卢瑟公司也有收益三四倍的区段
【 在 niuheliang (别问我是谁) 的大作中提到: 】
: 对我们宁可捂馊亏废也不盈利卖的，很多年的抠死抠烧鸡了。
: 边际税太重。能省一点是一点。
: 特别是股价大涨的ESPP。
上限我记得是 25000.但没搞清楚这个上限是按买入的discount价算，还是按最后的
fair market price 算。，
【 在 xiaonurse (trytry) 的大作中提到: 】
: ESPP只能放工资15%，IRS还有一个$20000的上限