tax return上depreciation expense higher than books, books也要调?

Books要根据tax return调整accumulated depreciation还是在workpaper 列出permanent difference就可以了？

Tiiii

Books上所有的数字我都要和1095 tax return上的TB一致？

Tiiiiiiii

可以不调，是business tax return 吗？这是SCH M1 item, 不是permenant的。自己最好维护一个Schedule Track一下。 比如1065， 维护一个Tax Basis和Book Basis的 Capital Acct，（假定你的Book和Tax Return 没其他区别）它们之间的区别就是 Fixed Assets Book Net Value 和Tax Net Value之间的差别, 税表上balance sheet 上的L21 Partners capital account 就是Book Basis ， Sch M2 就是Tax Basis。有些纳税人的book并不喜欢直接Bonus Depreciation， MACRS，Sec179等等，愿意在book上采用直线法折旧

所以关于depreciation gl account books可调可不调？这样returned earnings就不一样了，没关系？

还是以1065 税表为列。Tax Return上的balance sheet 和Book是一致的。SCH M1就是调整Book Net Income 和Taxable Income 的。但是SCH M2 是Tax Basis 的 Capital Account， 所以会和Balance Sheet 的Equity Accts 不一致

那如果第二年发现不一致了，books必须按照tax return 把capital accounts调回一致？

colleen123 发表于 2024-08-24 18:14
那如果第二年发现不一致了，books必须按照tax return 把capital accounts调回一致？

不懂你的意思，不一致是什么意思？Tax Return上的Balance Sheet一直和你的Book 一致的