求大神指导，在fidelity 买了treasury bond，都是短期的，并没有提前卖出，hold till maturity。 收到1099B。看到discount，就是买入和卖出的那部分差价算作capital gain，打电话过去，说因为不是最初issue的，所以要report 给IRS 这部分要交州税吗？因为显示在1099B而不是1099INT line 3 上，好像输入后turbo猛的增加了州税和联邦税。 （但是来自同样bond的少量的interest显示在1099int line 3）
这和是不是 new issue 没有任何关系。capital gain 只有在完成 买进 和 卖出（或者 mature) 这个 cycle 时才有 capital gain。 当然 bond 可以搞什么 imputed interest （特别是长期的 zero coupon bond)，但一般这要找专门 CPA，我也不太懂。总之，你买进 bond 在你卖出或者 bond mature 以前，一般是不用付 capital gain tax，因为你的 capital gain 这个时候只是 unrealized pnl， 也就是说你的钱还没拿到手。
这和是不是 new issue 没有任何关系。capital gain 只有在完成 买进 和 卖出（或者 mature) 这个 cycle 时才有 capital gain。 当然 bond 可以搞什么 imputed interest （特别是长期的 zero coupon bond)，但一般这要找专门 CPA， 目的一般也是为了 offset interest。（关于 imputed interest 我也不太懂）。总之，你买进 bond 在你卖出或者 bond mature 以前，一般是不用付 capital gain tax，因为你的 capital gain 这个时候只是 unrealized pnl， 也就是说你的钱还没拿到手。 nj_guy 发表于 2024-02-12 19:02
我也不清楚这种情况怎么算税，所以一直只买新发行的国债。从 https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?t=390405&start=550 的讨论看，我的理解是在二级市场上买的或者卖的或者先买后卖的tbill，既有treasury interest，又有capital gain/loss。前者是免州税和地方税的，后者不免。 treasury interest是按持有的天数从发行折扣里按比例计算出来的，在总收益（即卖出价减买入价）里减去这部分后，剩下的部分就是capital gain/loss。 举例说明，有一个4周的tbill，100刀面值的发行价是90刀，即发行折扣10刀。在二级市场上转手了两次： 1）A买进的是新发行的tbill，第三周开始时以96刀的价格卖出。他的总收益是6刀，treasury interest是10/4*2=5刀，剩余的1刀就是capital gain 2）B是一号接盘侠，他在第四周开始时又以97刀的价格卖出。他的总收益是1刀，treasury interest是10/4*1=2.5刀，两者的差-1.5刀是capital loss 3）C是二号接盘侠，他一直放到期。他的总收益是3刀，treasury interest是10/4*1=2.5刀，两者的差0.5刀是capital gain
金银岛 发表于 2024-02-12 19:21
这个确实复杂一些，我只能说 NJ tax law 是这样说的。 Gains or losses realized from the sale or exchange of exempt obligations such as United States Treasury bonds are not taxable, nor are capital gains distributions from a qualified investment fund attributable to exempt obligations.
我再仔细看了一下，你这就是所谓 imputed interests, capital gain 超过 imputed 的部分 要付 tax， 少于的部分可以 claim loss。反正我是没搞清楚这部分的 tax 是怎样算的，都是让 CPA 算的。不管怎样，即使按你说的交 state capital gain tax， 买新发行的债券和在二级市场买并没有差别。
回复 20楼nj_guy的帖子 嗯，查了查PA的规定是 Net gains from the sale or disposition (not redemption) of the following obligations are taxable to the extent these obligations include: Direct obligations of the U.S. government such as federal treasury bills and treasury notes originally issued on or after Feb. 1, 1994; 楼主的情况属于redemption吧，所以在PA的话收益不用交州税。
well it is a state tax issue so it really depends on which state one is in. if you don't want capital gains then don't buy/sell from secondary market unless you are in a state that has no state income tax (or you live in NJ :-)
这个确实复杂一些，我只能说 NJ tax law 是这样说的。 Gains or losses realized from the sale or exchange of exempt obligations such as United States Treasury bonds are not taxable, nor are capital gains distributions from a qualified investment fund attributable to exempt obligations.
我当时就是找个回报率最高的，没主意是不是二手的。现在看来确实new issue比较好。刚刚在fidelity网上看到这段话。我以为提前卖的那一方才需要交capital gain，没想到作为接盘侠也要交capital gain。又因为是小于一年，short term，联邦税一分不少还要交加州高的州税。 If you buy a bond for less than face value on the secondary market and either hold it until maturity or sell it at a profit, the gain will be subject to federal and state taxes. This is different than buying a Treasury bill at Original Issue Discount (OID). When a bond is sold or matures, gains resulting from purchasing a bond at a discount in the secondary market are treated as capital gains while OID gains are taxed as income
我就是找个回报率最高的，没看是不是二手的。现在看来确实new issue比较好。刚刚在fidelity网上看到这段话。 If you buy a bond for less than face value on the secondary market and either hold it until maturity or sell it at a profit, the gain will be subject to federal and state taxes. This is different than buying a Treasury bill at Original Issue Discount (OID). When a bond is sold or matures, gains resulting from purchasing a bond at a discount in the secondary market are treated as capital gains while OID gains are taxed as income applecathy 发表于 2024-02-12 22:17
我是搜代号发现的发行日期早于我购买日期。 fidelity一个帐号给一张1099，我的前两页是1099INT 是第3页开始写1099B 刚刚查了charles schwab他家不一样，不提前卖不会产生capital gain Capital gains, which are any profit you make from selling a bond before maturity. (Capital losses are also possible.) The tax rate charged will depend on how long you held the bond. If you've held it for less than a year, you'll be charged at your regular income tax rate. Bonds held for more than a year will be subject to potentially lower long-term capital gains rates.
记得你是用 TT？ 当你输入 1099B 时， 不能用 summary mode. 你得一个一个trade输入。 有一个地方让你输入 1F 。 输入后，你的capital gain will disappear from Schedule D. Instead it will show up in Schedule B as an interest item. Fed tax is done properly :) 现在讲州税。有一个screen你可以做adjustment。在 investment下边，点 interests/dividends，进去后点 ‘continue’，到一个screen 叫 ‘other adjustment', 你把 Accrued Market Discount 输入到 subtraction box， done！（只适用加州州税） 声明：我不是会计师，也不是律师，不收费，也不负责 ：）
记得你是用 TT？ 当你输入 1099B 时， 不能用 summary mode. 你得一个一个trade输入。 有一个地方让你输入 1F 。 输入后，你的capital gain will disappear from Schedule D. Instead it will show up in Schedule B as an interest item. Fed tax is done properly :) 现在讲州税。有一个screen你可以做adjustment。在 investment下边，点 interests/dividends，进去后点 ‘continue’，到一个screen 叫 ‘other adjustment', 你把 Accrued Market Discount 输入到 subtraction box， done！（只适用加州州税） 声明：我不是会计师，也不是律师，不收费，也不负责 ：）
我是搜代号发现的发行日期早于我购买日期。 fidelity一个帐号给一张1099，我的前两页是1099INT 是第3页开始写1099B 刚刚查了charles schwab他家不一样，不提前卖不会产生capital gain Capital gains, which are any profit you make from selling a bond before maturity. (Capital losses are also possible.) The tax rate charged will depend on how long you held the bond. If you've held it for less than a year, you'll be charged at your regular income tax rate. Bonds held for more than a year will be subject to potentially lower long-term capital gains rates.
记得你是用 TT？ 当你输入 1099B 时， 不能用 summary mode. 你得一个一个trade输入。 有一个地方让你输入 1F 。 输入后，你的capital gain will disappear from Schedule D. Instead it will show up in Schedule B as an interest item. Fed tax is done properly :) 现在讲州税。有一个screen你可以做adjustment。在 investment下边，点 interests/dividends，进去后点 ‘continue’，到一个screen 叫 ‘other adjustment', 你把 Accrued Market Discount 输入到 subtraction box， done！（只适用加州州税） 声明：我不是会计师，也不是律师，不收费，也不负责 ：）
记得你是用 TT？ 当你输入 1099B 时， 不能用 summary mode. 你得一个一个trade输入。 有一个地方让你输入 1F 。 输入后，你的capital gain will disappear from Schedule D. Instead it will show up in Schedule B as an interest item. Fed tax is done properly :) 现在讲州税。有一个screen你可以做adjustment。在 investment下边，点 interests/dividends，进去后点 ‘continue’，到一个screen 叫 ‘other adjustment', 你把 Accrued Market Discount 输入到 subtraction box， done！（只适用加州州税） 声明：我不是会计师，也不是律师，不收费，也不负责 ：）
这部分要交州税吗？因为显示在1099B而不是1099INT line 3 上，好像输入后turbo猛的增加了州税和联邦税。 （但是来自同样bond的少量的interest显示在1099int line 3）
我这一次的interest是显示在1099INT，是所有本金差价discount算在了capital gain。 但前些年无论interest还是差价全部都在1099INT。从来没收到过1099B
所以 zero coupon bond 完全按 capital gain 交税。
交税的方法在那里都一样，不会有差别。
capital gain 不是rate低些么
要看是 long term 还是 short term。只有 long term capital gain 税率才低， short term capital gain 按普通收入交税, 和 interest 一样。
所以要 hold stock 长点，不然赚的钱多交税。
那你买的是new issued bills 还是secondary market 上的bills? 我买的是第一种，收到1099-INT。
他的bond已经mature了
所以他现在收到 capital gain tax 1099B，以前没收到。
他的问题是他的收益是不是需要付州税，你前面这段不是在回答这个问题吧？
没关系，我只是回答第一部分为什么会有 capital gain。不过treasury bond, 应该是不用付州税的（至少 NJ 是不 tax capital gain 部分）。
treasury interest是按持有的天数从发行折扣里按比例计算出来的，在总收益（即卖出价减买入价）里减去这部分后，剩下的部分就是capital gain/loss。
举例说明，有一个4周的tbill，100刀面值的发行价是90刀，即发行折扣10刀。在二级市场上转手了两次： 1）A买进的是新发行的tbill，第三周开始时以96刀的价格卖出。他的总收益是6刀，treasury interest是10/4*2=5刀，剩余的1刀就是capital gain 2）B是一号接盘侠，他在第四周开始时又以97刀的价格卖出。他的总收益是1刀，treasury interest是10/4*1=2.5刀，两者的差-1.5刀是capital loss 3）C是二号接盘侠，他一直放到期。他的总收益是3刀，treasury interest是10/4*1=2.5刀，两者的差0.5刀是capital gain
这个确实复杂一些，我只能说 NJ tax law 是这样说的。
Gains or losses realized from the sale or exchange of exempt obligations such as United States Treasury bonds are not taxable, nor are capital gains distributions from a qualified investment fund attributable to exempt obligations.
以上出自： https://www.nj.gov/treasury/taxation/njit9.shtml#:~:text=Gains%20or%20losses%20realized%20from,the%20year%20they%20are%20realized.
我再仔细看了一下，你这就是所谓 imputed interests, capital gain 超过 imputed 的部分 要付 tax， 少于的部分可以 claim loss。反正我是没搞清楚这部分的 tax 是怎样算的，都是让 CPA 算的。不管怎样，即使按你说的交 state capital gain tax， 买新发行的债券和在二级市场买并没有差别。
嗯，查了查PA的规定是
Net gains from the sale or disposition (not redemption) of the following obligations are taxable to the extent these obligations include: Direct obligations of the U.S. government such as federal treasury bills and treasury notes originally issued on or after Feb. 1, 1994;
楼主的情况属于redemption吧，所以在PA的话收益不用交州税。
Mark 一下
我买了二手的但没有提前卖，自动mature Fidelity的意思是只要二手的因为买进时间不是new。issue所以有capital gain
我买的都是短期的bill，所以才觉的奇怪
如果买new issue债券并没有capital gain，至少我看了treasury direct里和fidelity里显示都是只有1099INT没有1099B，不需要交州税，现在是因为capital gain要交州税，所以我才confuse求解答
谢谢解释，您解释的清楚。 那我是接盘侠，而且基本全是capital gain，没啥interest，又在high capitan gain tax的CA, 所以要白白交州税？ 那请问买二手政府债券capital gain的税率和买银行cd得到的利息所交的无论federal 还是state tax都是一样吗？
我没有卖，它自己mature的。请问您也是在fidelity买的吗。 我以前也从没收到过这个，今年第一次收到这个，而且基本大部分利息都fall under capital gain。
we are talking about zero coupon treasury bills here.
你再看看. 如果是zero coupon T bill, 挣的钱要么全算成1099 interest, 要么broker给弄错全算成 capital gains, 不会两个都有。 你的case 更像是从二级市场买了一个快要mature的 tbond，然后mature之前付了一次interest, 所以一小部分钱算1099 interest, 大部分钱算capital gain. 你要不把买的treasury 的全名贴上来大家给看看。如果全名里没有 zero cpn 0.0000%, 那就不是tbill.
是的。 本金部分按照capital gain算，利息是在1099int里面。 因为我没有提前卖，所以我觉得本金部分是应该在1099int里面，这样不用交州税。 但看来二手市场是免不了的
我那些是带少量小于百分之一的interest的，查了下，确实是2020年发行，我2023年买入hold到mature这样。以为买政府债卷只要不提前卖就不需要交州税，现在看来要交州税。
fidelity买new issue 不是挺好的吗。要不买zero cpn 的 tbill 也行。
我当时就是找个回报率最高的，没主意是不是二手的。现在看来确实new issue比较好。刚刚在fidelity网上看到这段话。我以为提前卖的那一方才需要交capital gain，没想到作为接盘侠也要交capital gain。又因为是小于一年，short term，联邦税一分不少还要交加州高的州税。 If you buy a bond for less than face value on the secondary market and either hold it until maturity or sell it at a profit, the gain will be subject to federal and state taxes. This is different than buying a Treasury bill at Original Issue Discount (OID). When a bond is sold or matures, gains resulting from purchasing a bond at a discount in the secondary market are treated as capital gains while OID gains are taxed as income
Capital gain 的tax不是比income tax 低吗？
那是要超过一年的long term。我的没超过一年所以税率和income一样，而且多交了州税，加州州税高，不论long term, short term capital都一样。 1099int line3的话不需要报州税。
谢谢，其实我也不确定是不是这样。看网上的讨论说fidelity给的税表也不一定对，要找会计师来调节。
是的，一直都受益于金银岛mm。 感谢解惑！
我是搜代号发现的发行日期早于我购买日期。 fidelity一个帐号给一张1099，我的前两页是1099INT 是第3页开始写1099B 刚刚查了charles schwab他家不一样，不提前卖不会产生capital gain Capital gains, which are any profit you make from selling a bond before maturity. (Capital losses are also possible.) The tax rate charged will depend on how long you held the bond. If you've held it for less than a year, you'll be charged at your regular income tax rate. Bonds held for more than a year will be subject to potentially lower long-term capital gains rates.
如果 box 1f 是空的， 当我没说
我目前查的是， 1. 没有州税的州没关系 2. 少数州比如NJ没关系 3. 如果是treasuary bill的话买二手的没关系
如果是买了一年之内就要mature的二手treasuary note和bonds，又在高税率州，比较不划算。
mm可以详细解释下吗？我的所有amount确实都在1f（accured market discount)，但是turbo tax并没有管这个，我找了1099b和schedule b的instruction都没有确切说明1f可以抵消capital gain算成1099INT box 3. 谢谢！
现在讲州税。有一个screen你可以做adjustment。在 investment下边，点 interests/dividends，进去后点 ‘continue’，到一个screen 叫 ‘other adjustment', 你把 Accrued Market Discount 输入到 subtraction box， done！（只适用加州州税）
声明：我不是会计师，也不是律师，不收费，也不负责 ：）
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你说得太对了 nj guy有点误导
手工点赞顶一下。前面高赞回答都是错的。
Mark
请问在加州买一年以上CD的利息要交州税多高？买长期二手bond的利息与CD的利息哪个交加州税高？
加州基本上只有交税或不交，税率都是一样的，不管CD还是Bond。
CD 的利息是要交收入息的；但是Treasury Bond 的利息收人是不用交加州州税的。如果你买二手bond，拿到成熟不再转卖的话，所有的盈利都算利息收入，不用交加州州税。
Mark 去年也买了很多tbill 关注这个
Mm我刚查了一下我去年在fidelity买的tbill也都是在二级市场买的 买的时间都晚于发行时间 我的tbill都是在1099int上 1099b上是0 你是不是可以联系一下fidelity是不是他们给你做1099做错了？ 我买的都是zero coupon的
这个mark一下，估计明年用得到
感觉前者可行，后者稍微欠妥？希望专业人士讲讲后者能不能这么自己调整。
没看明白。 至少要交federal tax吧？为啥不能报给irs？
tbill应该算interest而不是capital gain 这部分应该不用交州税只需要federal tax 楼主发帖是这个意思