~~~~~~~~~~紧急请教报税问题：有境外收入怎么报

去年在国内有15000美金的境外收入 foreign income or abroad income. 这笔钱在中国已经上了20%的劳务税。 一直用村里图书馆的免费报税program报税，今天去把这笔收入跟处理我税表的人明确说了，而且要求他别忘了给报进去， 结果她说， if the amount is only 15000 $，it is less than the cut-off limit for abroad income, and it has been deducted tax in China, no need to report and file into the form at all. 担心他们这种免费的program人税务知识有限再给我弄错了， 不想报错后期被罚款，或者因为未正确申报后期有麻烦， 所以上来问一下。 我们身份是中国籍， 美国绿卡。
更新： 目前收集的信息是这个收入要file进1040 表格，但是是用1116 报成 foreign tax credit 还是2555 报成foreign income 去报税这个楼里有不同意见，我去问了一个熟悉经常报税的会计， 他说报2555， 但是问了HRblock的人对方又说要报1116.现在彻底晕了。 这里有做CPA或者很懂税法的ID吗?麻烦给指教一下，不剩感激！ 具体情况是，我是绿卡，当时全年在美国，所以不满足2555在中国待满300天的要求，但是国内有房产当年有交国内的税（当年国内除了这个收入还有两笔讲学的收入也报了税，这种情况我应该用2555 还是用1116呢？用2555 报成foreign income的话就没到cut off， 所以不需要补税，报1116就需要补税。
再次更新一下楼里有用的信息。 根据中美税务协定，不存在补缴税款的问题。但是是否需要申报不知道了。 缔约国一方居民的个人由于专业性劳务或者其他独立性 活动取得的所得，应仅在该缔约国征税，除非该居民在缔约国另 一方为从事上述活动的目的设有经常使用的固定基地，或者在该 缔约国另一方有关历年中连续或累计停留超过 183 天。如果该居 民拥有上述固定基地或在该缔约国另一方连续或累计停留上述 日期，其所得可以在该缔约国另一方征税，但仅限归属于该固定 16 基地的所得，或者在该缔约国另一方上述连续或累计期间取得的 所得。 二、“专业性劳务”一语特别包括独立的科学、文学、艺术、 教育或教学活动，以及医师、律师、工程师、建筑师、牙医师和 会计师的独立活动。
这个信息看下来感觉有帮助，我有住房在国内， 每年都回国使用这个住房，似乎符合这一条所以应该不需要中美两边都交税了。 可是究竟用1116还是2555,还是无法确认。 哎

另外问一下， 如果去HR block报税， 如果对方报错了， 后期被罚款HRblock 会承担吗？ （要是我这网上搞不明白这笔钱怎么file， 就准备去HR block给报一下得了，但是听说HR报错了税他们其实也不负责的）

给HR block 打电话预约了一下， 对方说要是买了他们的peace of mind保险， 报税报错了他们负责。 这个保险有人用过吗？网上有说可以买这个保险， 有人说买了也不管用。

我朋友国内收入一个亿的都没报，照样拿medicaid.你担心IRS通中？

它的意思是如果国外的收入已扣税的话不用在美国交税。你不会把如果这一点陈述清楚吗？

我朋友国内收入一个亿的都没报，照样拿medicaid.你担心IRS通中？
麻辣肚丝 发表于 2023-04-12 18:07

你朋友那是在国内有公司，用公司报税吧。
我这笔收入按照国内税法已经付了20%的劳务税了， 这比例比我在美国会付的tax bucket的比例还高， 我现在就想正确的filing这个收入， 不觉得我还需要再付一笔税给美国。

看你是什么身份，公民和绿卡全球收入都要报税。在其他国家交过的税有foreign tax credit，填1116，根据外国收入，总收入，和已经在外国交的税计算是否需要补交税。

看你是什么身份，公民和绿卡全球收入都要报税。在其他国家交过的税有foreign tax credit，填1116，根据外国收入，总收入，和已经在外国交的税计算是否需要补交税。
hive 发表于 2023-04-12 19:04

谢谢回复。 我们是绿卡

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正确操作是需要报， 然后像楼上说的 claim foreign tax credit against US tax. 美国绿卡用不上中美tax treaty。 如果你找HR Block的人给你报，IRS 罚了款，你可以argue reasonable cause - reasonable reliance on a competent tax adviser.

正确操作是需要报， 然后像楼上说的 claim foreign tax credit against US tax. 美国绿卡用不上中美tax treaty。 如果你找HR Block的人给你报，IRS 罚了款，你可以argue reasonable cause - reasonable reliance on a competent tax adviser.
ooppss 发表于 2023-04-12 19:57

reasonable cause - reasonable reliance on a competent tax adviser 这个是可以避免罚款吗或者argue减轻罚款？

中美tax treaty 只使用于F1H1， 不适用于绿卡了， 是吧？

你朋友那是在国内有公司，用公司报税吧。
我这笔收入按照国内税法已经付了20%的劳务税了， 这比例比我在美国会付的tax bucket的比例还高， 我现在就想正确的filing这个收入， 不觉得我还需要再付一笔税给美国。
771010 发表于 2023-04-12 18:56

如果你报过海外收入， 填写过form 1116 (foreign tax credit)就会知道，你国内扣的税率再高，也不能完全抵消美国的税。你还是会需要补一部分美国的税，也会有一些foreign tax credit 用不完。

给HR block 打电话预约了一下， 对方说要是买了他们的peace of mind保险， 报税报错了他们负责。 这个保险有人用过吗？网上有说可以买这个保险， 有人说买了也不管用。
771010 发表于 2023-04-12 17:51

这个只是到时候可以帮你defense.你报税错了，罚款啥的对方也不会帮你交。

给HR block 打电话预约了一下， 对方说要是买了他们的peace of mind保险， 报税报错了他们负责。 这个保险有人用过吗？网上有说可以买这个保险， 有人说买了也不管用。
771010 发表于 2023-04-12 17:51

这里有些介绍 https://www.hrblock.com/tax-offices/tax-prep/extended-service/，你买了这个保险后，如果IRS给你发了通知，可以交给它们来回复。如果IRS派人来审计你的税表，它们可以派人代表你应对。如果是因为它们的错误导致你欠了更多的税，它们会补偿你最多6千刀。

绿卡后没有过海外收入，不过每年都会报海外银行账户的收益和利息，查过TurboTax的Help，填写时就类似于1099-DIV和1099-INT。这都是原来找HR Block的专业会计师报税时了解到的，后来自己用报税软件报，也都是按照同样的规则报的。 LZ这种海外收入具体怎么算还真不知道，建议还是找专业的会计师问一下，后面就知道怎么回事儿了。提醒一下海外资产超过10K低于100K的，需要申报FBAR，纯申报，等于备个案。

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如果人在美国，但是有海外收入，报1116算foreign tax credit，美国税率高所以最后大概率要补税，但是至少没有同一份收入在两个国家交两次税。
如果人住在海外，有可能可以报2555做foreign income exclusion，如果符合条件的话，全部1万五都可以exclude掉，当然了， 2555和1116不能double dip.
不管最后怎么报，那1万5都得出现在1040上的，图书馆那个人的话不能信。

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报FBAR那个1万美金的标准是所有账户加起来一起算的。比如开了十个账户，一年里只要有一天所有账户的钱加起来超过一万美金了，那么这十个账户都要申报。千万不要以为多开几个账户每个账户不存满一万就不用报了。

外派的才可以
1）国内需要有住所
2）好像要在国内住300天以上？

poppyjasper 发表于 2023-04-13 01:03

不一定是外派的，也可以是拿着绿卡在其它国家工作的。有两个test，要么住够300天，要么别的国家有Tax home。
有的人可以报2555也可以报1116，最后可能还得两种方法算算看哪个划算。
总而言之，去找靠谱会计师，别听网友胡说八道。

如果人在美国，但是有海外收入，报1116算foreign tax credit，美国税率高所以最后大概率要补税，但是至少没有同一份收入在两个国家交两次税。
如果人住在海外，有可能可以报2555做foreign income exclusion，如果符合条件的话，全部1万五都可以exclude掉，当然了， 2555和1116不能double dip.
不管最后怎么报，那1万5都得出现在1040上的，图书馆那个人的话不能信。
Giraph 发表于 2023-04-13 00:55

学习到了， 这个国外收入还真的麻烦

不一定是外派的，也可以是拿着绿卡在其它国家工作的。有两个test，要么住够300天，要么别的国家有Tax home。
有的人可以报2555也可以报1116，最后可能还得两种方法算算看哪个划算。
总而言之，去找靠谱会计师，别听网友胡说八道。
Giraph 发表于 2023-04-13 01:08

我也有这情况， 而且是2021年的收入（去年报税时人在国内，因为以往我都是退税，从来没补缴过，所以大意了暂时拖着没申报），今年在补报这个2021年的， 按照前面妹妹说的，foreign tax credit 的话估计要补税和交滞纳金了吧。

我也有这情况， 而且是2021年的收入（去年报税时人在国内，因为以往我都是退税，从来没补缴过，所以大意了暂时拖着没申报），今年在补报这个2021年的， 按照前面妹妹说的，foreign tax credit 的话估计要补税和交滞纳金了吧。
jsams111 发表于 2023-04-13 10:34

找靠谱会计师吧。作为网友，我就是说个大概可能的方向。具体到每个人的情况，得全面了解才能有结论。有时候你自己描述的情况和会计师眼中的情况都不一定是一回事的。

找靠谱会计师吧。作为网友，我就是说个大概可能的方向。具体到每个人的情况，得全面了解才能有结论。有时候你自己描述的情况和会计师眼中的情况都不一定是一回事的。
Giraph 发表于 2023-04-13 12:48

不管怎样，还是谢谢你提供的信息哈，至少知道个大概方向

我也有类似的问题，如果楼主最终找到正确的方法请分享一下

我也有类似的问题，如果楼主最终找到正确的方法请分享一下
铁甲依然在 发表于 2023-04-13 14:35

我也是有这个问题，也在烦着呢

目前收集的信息是这个收入要file进1040 表格，但是是用1116 报成 foreign tax credit 还是2555 报成foreign income 去报税这个楼里有不同意见，我去问了一个熟悉经常报税的会计， 他说报2555， 但是问了HRblock的人对方又说要报1116.现在彻底晕了。 这里有做CPA或者很懂税法的ID吗?麻烦给指教一下，不剩感激！ 具体情况是，我是绿卡，当时全年在美国，所以不满足2555在中国待满300天的要求，但是国内有房产当年有交国内的税（当年国内除了这个收入还有两笔讲学的收入也报了税，这种情况我应该用2555 还是用1116呢？用2555 报成foreign income的话就没到cut off， 所以不需要补税，报1116就需要补税。

你只能用1116. 这个credit是non-refundable的。

目前收集的信息是这个收入要file进1040 表格，但是是用1116 报成 foreign tax credit 还是2555 报成foreign income 去报税这个楼里有不同意见，我去问了一个熟悉经常报税的会计， 他说报2555， 但是问了HRblock的人对方又说要报1116.现在彻底晕了。 这里有做CPA或者很懂税法的ID吗?麻烦给指教一下，不剩感激！ 具体情况是，我是绿卡，当时全年在美国，所以不满足2555在中国待满300天的要求，但是国内有房产当年有交国内的税（当年国内除了这个收入还有两笔讲学的收入也报了税，这种情况我应该用2555 还是用1116呢？用2555 报成foreign income的话就没到cut off， 所以不需要补税，报1116就需要补税。
771010 发表于 2023-04-14 11:30

只能用1116，如果用2555必须在中国确实住够时间。

根据中美税务协定，不存在补缴税款的问题。但是是否需要申报不知道了。
缔约国一方居民的个人由于专业性劳务或者其他独立性 活动取得的所得，应仅在该缔约国征税，除非该居民在缔约国另 一方为从事上述活动的目的设有经常使用的固定基地，或者在该 缔约国另一方有关历年中连续或累计停留超过 183 天。如果该居 民拥有上述固定基地或在该缔约国另一方连续或累计停留上述 日期，其所得可以在该缔约国另一方征税，但仅限归属于该固定 16 基地的所得，或者在该缔约国另一方上述连续或累计期间取得的 所得。 二、“专业性劳务”一语特别包括独立的科学、文学、艺术、 教育或教学活动，以及医师、律师、工程师、建筑师、牙医师和 会计师的独立活动。

1. Income derived by an individual who is a resident of a Contracting State in respect of professional services or other activities of an independent character shall be taxable only in that Contracting State, unless he has a fixed base regularly available to him in the other Contracting State for the purpose of performing his activities or he is present in that other Contracting State for a period or periods exceeding in the aggregate 183 days in the calendar year concerned. If he has such a fixed base or remains in that other Contracting State for the aforesaid period or periods, the income may be taxed in that other Contracting State, but only so much of it as is attributable to that fixed base or is derived in that other Contracting State during the aforesaid period or periods. 2. The term “professional services” includes, especially, independent scientific, literary, artistic, educational or teaching activities as well as the independent activities of physicians, lawyers, engineers, architects, dentists and accountants.
这里的居民都是税务居民，不是那一国家的公民的概念。

mark 境外收入

搭车问一下这位妹妹， 我也有类似情况， 我是大学教师， 2020暑期在美国远程帮国内家乡的一个大学教了一门研究生课（事先跟这边学校报备也被批准了），收入那边大学直接代缴了20%的税， 我在家乡有自己的房子， 每年暑假都回去三个月居住顺便陪父母， 平时就空着， 这种情况在报税的时候应该在1040申报吗？应该填1116表吗？
我觉得似乎属于你这里说的这个情况：1） 专业性劳务所得，2） 在缔约国一方有固定基地 。 要是需要申报， 我得赶紧file一个2020 的税务修改把这笔钱报上。 

1. Income derived by an individual who is a resident of a Contracting State in respect of professional services or other activities of an independent character shall be taxable only in that Contracting State, unless he has a fixed base regularly available to him in the other Contracting State for the purpose of performing his activities or he is present in that other Contracting State for a period or periods exceeding in the aggregate 183 days in the calendar year concerned. If he has such a fixed base or remains in that other Contracting State for the aforesaid period or periods, the income may be taxed in that other Contracting State, but only so much of it as is attributable to that fixed base or is derived in that other Contracting State during the aforesaid period or periods. 2. The term “professional services” includes, especially, independent scientific, literary, artistic, educational or teaching activities as well as the independent activities of physicians, lawyers, engineers, architects, dentists and accountants.
这里的居民都是税务居民，不是那一国家的公民的概念。
yanhren 发表于 2023-04-14 12:31

mark mark

根据中美税务协定，不存在补缴税款的问题。但是是否需要申报不知道了。
缔约国一方居民的个人由于专业性劳务或者其他独立性 活动取得的所得，应仅在该缔约国征税，除非该居民在缔约国另 一方为从事上述活动的目的设有经常使用的固定基地，或者在该 缔约国另一方有关历年中连续或累计停留超过 183 天。如果该居 民拥有上述固定基地或在该缔约国另一方连续或累计停留上述 日期，其所得可以在该缔约国另一方征税，但仅限归属于该固定 16 基地的所得，或者在该缔约国另一方上述连续或累计期间取得的 所得。 二、“专业性劳务”一语特别包括独立的科学、文学、艺术、 教育或教学活动，以及医师、律师、工程师、建筑师、牙医师和 会计师的独立活动。
yanhren 发表于 2023-04-14 12:25

谢谢您提供的信息！ 看起来不用太担心补缴税款了，就是这个申报方法还一头雾水，马上打电话给HRblock和做税务会计的朋友问怎么申报，结果他们给的建议也是各有各的说法。现在还是不知道是file那个表格好， 1116还是2555， 哎