问点会计问题

大家周末好，麻烦会计的姐妹帮一下，不要问为啥不问CPA。 1.新成立一年多点小公司， 一都用cash basis。 因为一年销售不到2.5 米。 但是因为其他原因，借出去销售额1/4 的钱出去。产生大量应付未付款，请问这种情况用哪种？ cash还是 accrual? 那个CPA给我说一般要用case base,但是我觉得不对，在这个特殊情况，这两种income 差别太大了。请问究竟用哪种好，第一年报税。 2. S corporation, COGS 和Operating expense 在 tax deductible是否一样， 我好想记得不一样， 但又不确定。如果COGS比operating expense抵税多， 我就想把直接用于生产过程的，运费，supply 和生产劳动力 等作为生产成本放入COGS 里。之前会计把这些都放在管理费用里。后来有个会计说从厂家过来的运费因该放在cogs里，这样可以抵多些税。所以上来求答案。 感谢！

你找个会计吧。 IRS刚刚拿了80 billion查税。你是重点对象啊。

你借钱给别人是资产，又不是成本或费用，不管是什么base, 都不能抵税，除非你的钱拿不回来了得时候； COGS要在存货卖出去以后才能抵税，时间上的差别，没有COGS比expense抵得上多一说

我猜的楼主那个大量应付未付款的问题可能是这样的：因为钱借出去了，有一些已经用了供应商的存货就没有付钱。如果用cash basis, 没有付钱的部分就不算做成本，不能抵扣。但是因为存货已经用掉了，卖了得了收入。因为收回来了现金，就一定要作为应税收入了。
这样现在这个年度要交很多税。因为从现在的现金状况来说，收入和成本没有同期发生。收入先，成本后。可是成本要等借款方还了钱，公司付给供应商钱了再记。。。
她的CPA的意思是说，不能一边cash basis（收入）, 一边accrual basis（成本）。所以如果revenue是按照cash basis算的，cost也应该是是cash basis.

对对，就是这意思。收了卖货的钱， 然后借钱出去，供货商当期就拖几个月，sales税也拖着。员工工资也拖着，这样如果cash base, 收入多好几倍。但是CPA提过一般小服务行业， 没有存货的，小于2.5 百万的， 都用cash base. 我对这两HK大妈有怀疑，所以上来核实。不要谈我们这家CPA，只差没把我整死。以后有空再聊。我是会计， 不是老板。

对对，就是这意思。收了卖货的钱， 然后借钱出去，供货商当期就拖几个月，sales税也拖着。员工工资也拖着，这样如果cash base, 收入多好几倍。但是CPA提过一般小服务行业， 没有存货的，小于2.5 百万的， 都用cash base. 我对这两HK大妈有怀疑，所以上来核实。不要谈我们这家CPA，只差没把我整死。以后有空再聊。我是会计， 不是老板。


lisa2014 发表于 2022-08-20 21:20

就这点来说，CPA 是对的。年收入2千5百万以下，销售不依赖库存的，可以用cash basis。但是你说你有库存？ 收入和费用要统一，收入用cash basis, 费用也得用cash basis...

而且改accounting basis 要IRS批准。要填个表。现在想少缴税就把开销做成费用，抵税。別记库存了。还有，适当加快付账单吧。不然要交税的。跟老板说说。这么吓人的公司，连员工工资都拖欠，别干了。

C corp年收入25M以下的，或者solo, path thought entities年收入26M以下的， cash method accounting 是optional. 你的问题是你已经选择了cash method accounting, 要改要向IRS申请，file form 3115.

才看见你公司第一年报税。你可以选择accrual method accounting from Year 1, 问题解决了

谢谢您， 太好了。第一年延期了，马上9月15日前必须交， 还没选呢，请问smarteehuan，您这个accrual method accounting from Year 1,出处在哪里，能发一下出处吗？ 如果她们非要走cash base，我好给CPA看，因为去年（第一年））cash base 比accrual 利润高很多倍。这样要交很多税，划不来。

谢谢您， 太好了。第一年延期了，马上9月15日前必须交， 还没选呢，请问smarteehuan，您这个accrual method accounting from Year 1,出处在哪里，能发一下出处吗？ 如果她们非要走cash base，我好给CPA看，因为去年（第一年））cash base 比accrual 利润高很多倍。这样要交很多税，划不来。
lisa2014 发表于 2022-08-20 23:34

什么会计方法，你自己决定，CPA最多建议，怎么可能强迫你用什么方法

回复 1楼lisa2014的帖子
建议改用accrual basis.帐目清楚多了。特别是你有account receiveable. Cash basis 太混乱了。 我们从一开始就用accrual basis。另外reconciliation 也很重要。否则错了也不知道。
另外恭喜你一年就有近米消售。把帐做清了，生意越来越红火。irs 也不会找你麻烦。

谢谢您， 太好了。第一年延期了，马上9月15日前必须交， 还没选呢，请问smarteehuan，您这个accrual method accounting from Year 1,出处在哪里，能发一下出处吗？ 如果她们非要走cash base，我好给CPA看，因为去年（第一年））cash base 比accrual 利润高很多倍。这样要交很多税，划不来。
lisa2014 发表于 2022-08-20 23:34

我好人做到底：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p538.pdf 第七页

哪种basis货款都到账了，怎么都算taxable income了，借钱出去则借的，没利息也有可能要算imputed interest, 要看具体情况。

谢谢大家帮助指导。我不是老板。跟老板一毛钱关系都没有。 借出去的钱是同个老板其他公司欠账，一年多了，不知道猴年马月能还。