如果revenue下个月月底才能知道数字，会计怎么处理这种情况呢？

上个月accrue a number,本月初reversal,本月月底才知道上个月实际的revenue,怎么book JE呢？

继续accrue

本月用上个月实际的revenue数字accrue本月的？可是销售季节差异很大，这样做数字太不准确了

那就说明accounting estimate的 method 不好。 如果有季节性， 那就可能要看看去年的number。反正如果差距大的话， 你看看看你用来estimate的model， 怎么改进才能使estimate vs。 actual 差距减小

如果按去年的estimate, 那今年实际销售收入没有大的意义，只能用于estimate分析？

什么目的呢？各种forecast的办法 但是这个不是会计的工作

best estimate 具体要多准确看你们公司要求，小公司不用时刻对股东负责，报告就看个全年的，model就简单一些 大公司季报一出股票就上上下下的，model就复杂一些

上个月accrue a number,本月初reversal,本月月底才知道上个月实际的revenue,怎么book JE呢？
shunyi 发表于 2022-04-25 14:47

book JE是啥意思？ reversal 是指 return 吗？

回复 1楼shunyi的帖子
这是常规操作吧，上月的accrual本月已经reverse了，月底做journal把actual记账就好了。如果和上月accrual差异比较大，看看上月做accrual有没有什么计算错误，预估错误等等，variance的报告上进行解释，同时support本月的journal.

如果按去年的estimate, 那今年实际销售收入没有大的意义，只能用于estimate分析？
shunyi 发表于 2022-04-25 17:30

以我的理解：本月的reversal journal entry，就等于把上月的这个accrue JE清除为零了。这个对于年度的实际收入没有影响，因为当你每月知道 实际收入时，你必须按照实际收入make normal journal entry. 算一算number difference占total revenue 的比重 ，如果它对monthly financial statements 影响是微乎其微的话,可以按公司以前的方式做或再问一下你的supervisor . 这个可能只适合小公司那些不需要及时open financial statements to public 的。