回复 38楼flyingforce的帖子 我理解应该是这样的，虽然自己没有FSA，但是research了好几个sources都是这么说的。 ”The IRS' new guidance allows employers more flexibility for benefit plans for 2020 and 2021 as part of the Consolidated Appropriations Act. Employers can allow employees to carry over all unused funds from 2020 to 2021, and from 2021 to 2022—or they can extend the grace period from 2.5 months to 12 months. Either way, all unused funds can be carried over and used throughout the entire year.” 如果还是不放心，这里是原始source： Internal Revenue Service. "Additional Relief for Coronavirus Disease (COVID-19) Under § 125 Cafeteria Plans," Pages 6-7. Accessed Oct. 31, 2021.
这算减少了6万的taxable income？ IRS 官网上这么写的： May I deduct gifts on my income tax return? Making a gift or leaving your estate to your heirs does not ordinarily affect your federal income tax. You cannot deduct the value of gifts you make (other than gifts that are deductible charitable contributions). If you are not sure whether the gift tax or the estate tax applies to your situation, refer to Publication 559, Survivors, Executors, and Administrators.
这算减少了6万的taxable income？ IRS 官网上这么写的： May I deduct gifts on my income tax return? Making a gift or leaving your estate to your heirs does not ordinarily affect your federal income tax. You cannot deduct the value of gifts you make (other than gifts that are deductible charitable contributions). If you are not sure whether the gift tax or the estate tax applies to your situation, refer to Publication 559, Survivors, Executors, and Administrators. Westsail32 发表于 2021-12-31 20:22
澄清一下，这个annual gift的额度不是为了减少当年的taxable income, 而是为了不占用lifetime gift tax exemption($11.7M)，换个说法就是为了以后可能的40%的遗产税节省。 一般通常了解到的情况是，父母每年给孩子一些annual gift, 然后让这部分慢慢涨，而不是等最后一起总额算进可征收遗产税的遗产部分。当然了，这个lifetime gift tax exemption还是很高的，所以我的理解是大家根据家庭财富总额而选择这个strategy或者不选。 Currently, you can give any number of people up to $15,000 each in a single year without incurring a taxable gift ($30,000 for spouses “splitting” gifts).
Disclaimer：我不是CPA或CFA，也不在Finance工作，无孩（所以不了解529和子女的IRA之类），此贴纯分享个人理解和经验，有错误或者疏漏的地方还请指教！ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1）Roth相关：如果有2021年的After Tax 401k contribution, 最好年底之前Convert to Roth 401k; 同理应用于2021年的Traditional IRA -> Roth IRA。虽然理论上是明年4月才截止，但是早Convert早安心。我大概估算了一下，这个每年可以帮助大家大约6k到29k左右的tax free growth，虽然不是很多，但是也有帮助。 Tips：如果用的是Vanguard的401k platform，可以在年初就设定一个自动的after-tax in plan auto conversion。然后我还建议年中时确认一下，根据401k每年的max limit (2022年401(k) Employee & Employer Contributions是$61,000）调整每pay check的contribution。
2）Donation： Charitable Donation可以帮助减免2021年的taxable income，即便大家用的是standard deduction, 依旧可以claim $300/person的donation tax deduction从而减少 total taxable income，所以对于高bucket或者临界与两个bucket之间的tax payers，这还是一个很好的省税+支持自己喜欢的Charity+回报社会的一石三鸟的机会。还有（稍微功利一些的说），现在很多Non Profit都有各种donor benefits, 尤其和艺术相关的，比如free art painting, event ticket discount, donors luncheon, etc，长远地说，这也是一个cultural capital的投资。大家也可以在https://www.charitywatch.org/ 上搜索自己附近的Non Profit, 然后根据上面的rating去协助自己做决定。 Tips：我目前只是纯cash的donation，最近才开始了解donor managed investment account，简而言之就是利用investment增长的那部分收益去帮助减税，据说fidelity做的比较好，有兴趣的各位可以自己了解一下。
3）Sell Stock: 如果有2021年内亏损的stock，且不是希望长期持有的，年底前可以考虑卖掉抵消其他增长的stock从而达到省税的目的 （Disclaimer：只是可以考虑，不是专业建议）。 Tips：虽然可以抵消一点点税，但是还是祝愿大家都用不上这一条：-）
4) Rental Properties: Financial Samurai Blog曾经做过一个很好的P&L的表格，意思就是Rental Income - Maintenance - Property Tax - HOA - Depreciation = 0, 目的还是tax free rental income。这个真的是具体情况因房而异，我也想不出年底需要具体做些什么，最重要的就是把各种收据和documents整理了一遍。
5） HSA：2021的limit是$3,600。我想这个大部分人都有在contribute，没有什么特别需要年底做的（考虑到实际的due date一般是次年4月，且每年的contribution可以roll over到下一年），但是可以登陆账户确认一下今年的contribution level，顺便调整一下investment strategy。 Tips：我之前比较懒，HSA investment一直用的是公司提供的auto investment advisory，但是没有考虑到这中间的买和卖都是要generate tax的 【更正：HSA买卖没有generate tax取出来时有tax！】。年底前我更改了investment strategy，取消了自动功能，目前还在看performance如何。
6） FSA：我想这个也是很多人都有在contribute，年底记得花掉，花掉，花掉！！【更正一下，2020和2021因为Covid所以FSA应该可以roll over到下一年。】我个人没有FSA（因为FSA spend太麻烦了），考虑到也是减税的一个方法，列出来而已。
7) 减少应税遗产之Annual Tax Free Gift: 这个也是相对最近才开始了解的。2021的limit是$15k/person，这个允许在2021年向任意数量的人赠送最多至这个数字，而这些赠与不计入总共$11.7M的终身免税额。澄清一下，这个annual gift的额度不是为了减少当年的taxable income, 而是为了不占用lifetime gift tax exemption($11.7M)，换个说法就是为了以后可能的40%的遗产税节省。Currently, you can give any number of people up to $15,000 each in a single year without incurring a taxable gift ($30,000 for spouses “splitting” gifts). Tips: 一般通常了解到的情况是，父母每年给孩子一些annual gift, 然后让这部分慢慢涨，而不是等最后一起总额算进可征收遗产税的遗产部分。当然了，这个lifetime gift tax exemption还是很高的，所以我的理解是大家根据家庭财富总额而选择这个strategy或者不选。
8） 欢迎大家补充～～～
Disclaimer：我不是CPA或CFA，也不在Finance工作，无孩（所以不了解529和子女的IRA之类），此贴纯分享个人理解和经验，有错误或者疏漏的地方还请指教！
谢谢 ：）
2）和 3）应该是年底。1）的话因为不确定明年的政策，所以我就年底搞定了。
谢谢分享，我又确认了下，的确是这样，看来我之前误解了。
谢谢分享
问题1 如果送4个人，是一共可以赠送6万。 还是加一起4人才1万5 ———一共6万 问题2 可以父亲，母亲同时每人赠送1万5，也就是夫妻赠送3万吗 ———是的
严格说 有几个州买卖也要算税的 有加州似乎还有新泽西等等
请教楼主，你推荐“如果有2021年的After Tax 401k contribution, 最好年底之前Convert to Roth 401k”。那是不是还没有account 的人开户的时候最好选 Roth 401k呢？谢谢。我打算明年开401k account.
不过就2提出一点意见，就是你们不用担心税收到XXX,税率就上一个台阶，这个其实影响不大，我举个例子，加入IRS规定， 40万年收入以上，税率40%，35-40万之间税收35%， 那一个人收入事399K， 另外一家是401k, 收入差了2000， 税收会差多少呢， 计算方式是挣401K这个家庭，前面400K都按照各个规定的档次纳税， 只是这个401-400=1K， 要按照40%纳税，所以真正差距是不大的。
确认一下因为covid-19， 2021 的FSA是可以carry over到2022年的，我没理解错吧？
在线等，挺急的
哇，不知道这个呢。这个是只适用于赠予成年人还是未成年人也可以？而且受赠予人需要claim这个作为收入吗？比如我家俩未成年孩子都有自己的银行储蓄账户，我和丈夫没人给他俩存入$15k一年，然后我们夫妻联合报税，就一下子减少了6万的taxable income？
我理解应该是这样的，虽然自己没有FSA，但是research了好几个sources都是这么说的。
”The IRS' new guidance allows employers more flexibility for benefit plans for 2020 and 2021 as part of the Consolidated Appropriations Act. Employers can allow employees to carry over all unused funds from 2020 to 2021, and from 2021 to 2022—or they can extend the grace period from 2.5 months to 12 months. Either way, all unused funds can be carried over and used throughout the entire year.”
如果还是不放心，这里是原始source： Internal Revenue Service. "Additional Relief for Coronavirus Disease (COVID-19) Under § 125 Cafeteria Plans," Pages 6-7. Accessed Oct. 31, 2021.
+1 我也是这么理解的
同时，这个HSA qualified tax free and penalty free expense既可以是你自己，也可以是your spouse or qualified dependents。但是，这个expense的种类是受到限制的（在65岁之前），目前了解到的种类是medical，vision等health相关的。
可以麻烦具体说一下吗？谢谢
谢谢你，也祝你新年快乐！
这个还要根据你个人的情况判断。如果你eligible for Roth 401k，可以在公司给开的401k账户选择Roth，但是也可以选择Traditional，还有的401k是可以两个mixed的。Note，这里指的是公司从paycheck里直接给你contribute的pre-tax 401k。
帖子里说的是after tax部分的401k。这个部分取决于1）是否你公司给你开的401k account支持after tax401k 2）是否你个人选择contribute。
这篇文章里有一个更详尽的break down，希望对你有帮助：https://www.forbes.com/advisor/retirement/401k-contribution-limits/
谢谢Colala2021的tip！所以真正差距的是如果一个家庭大部分的收入在40%这个税率档，那么其实通过donation来减少taxable income的优势才会更加明显，了解了：）
据我所知，今年没用完的FSA都可以carry over 到明年，no limit
这算减少了6万的taxable income？ IRS 官网上这么写的： May I deduct gifts on my income tax return? Making a gift or leaving your estate to your heirs does not ordinarily affect your federal income tax. You cannot deduct the value of gifts you make (other than gifts that are deductible charitable contributions). If you are not sure whether the gift tax or the estate tax applies to your situation, refer to Publication 559, Survivors, Executors, and Administrators.
嗯，我好像也看到过这条呢。但这不是和楼主说的那一点矛盾吗？
一般通常了解到的情况是，父母每年给孩子一些annual gift, 然后让这部分慢慢涨，而不是等最后一起总额算进可征收遗产税的遗产部分。当然了，这个lifetime gift tax exemption还是很高的，所以我的理解是大家根据家庭财富总额而选择这个strategy或者不选。
Currently, you can give any number of people up to $15,000 each in a single year without incurring a taxable gift ($30,000 for spouses “splitting” gifts).
见👆回复
明白了，谢谢你的回复！
这个要看你自己的公司吧？问HR