The pay received must be legitimate and at the going market rate. Parents, for example, cannot pay their kids $1,000 an hour to mow the lawn and call it earned income. Ideally, the contributor will receive a W-2 to substantiate their earnings. Otherwise, it’s a good idea to keep excellent records from odd jobs that do not provide a W-2. 是要自己记账就行吗？
"For example, if your daughter earned $2,000 during a summer job, you could contribute up to $2,000 to a Roth IRA in her name. If your child is not filing a tax form that covers his or her earned income, consider maintaining a written log of their earnings in case the IRS asks questions. Unlike traditional IRAs, contributions to Roth IRAs are made with after-tax dollars. This means the account owner cannot claim a tax deduction for his or her contributions. However, since most kids have low annual earnings, their income tax rate is already quite low or even zero. Therefore, tax deductions may not be an important factor at this stage of their lives. Moreover, when it comes time to tap their savings at retirement age, distributions from a Roth IRA will be tax-free, unlike distributions from a traditional IRA." https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/retirement/turbocharge-childs-retirement
前面有人说，给孩子发工资然后存入Roth-IRA需要报税，这个并不完全准确。1. 如果工资低于 tax filing requirement 则不需要付personal income tax；即使填税表也有standard deduction等，需要交个人所得税的可能性很小。 2. SS/Medicare tax - for child employed by parent, there is exempt until age 18 (for domestic work, exempt until 21）具体参见 IRS publication 15。 就是说，如果你雇用孩子除草（注意法律可能有小于14/16岁不能使用power tool的规定），打扫院子，打扫卫生间（不能是孩子自己的卫生间），扫雪等等是不需要交social security/Medicare tax的。需要注意的是保存每次的付费记录，并且只能按市价付费，以备IRS audit.
IRS publication 15: Child employed by parents. Payments for the services of a child under age 18 who works for his or her parent in a trade or business aren't subject to social security and Medicare taxes if the trade or business is a sole proprietorship or a partnership in which each partner is a parent of the child. If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent's private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21.
回复 61楼没事去逛街的帖子 孩子如果是"qualifying child"，条件之一是你负担他/她全年费用的50%以上，那么孩子不管有多少收入仍然可以作为dependent 报税，即使他自己file his own tax form, 你同时也可以claim him as qualifying child。 具体参见IRS publication 501
IRS publication 15: Child employed by parents. Payments for the services of a child under age 18 who works for his or her parent in a trade or business aren't subject to social security and Medicare taxes if the trade or business is a sole proprietorship or a partnership in which each partner is a parent of the child. If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent's private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21. docaj 发表于 2021-02-27 16:45
mark 对了，这就是依据，问题的关键是要学下找到好的small business，既能省税，又能做back up plan,还能给孩子开工资积累财富，一举三得！
IRS publication 15: Child employed by parents. Payments for the services of a child under age 18 who works for his or her parent in a trade or business aren''''''''''''''''''''''''''''''''t subject to social security and Medicare taxes if the trade or business is a sole proprietorship or a partnership in which each partner is a parent of the child. If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent''''''''''''''''''''''''''''''''s private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21. docaj 发表于 2021-02-27 16:45
其实这就是我之前说的， 能qualify IRA 但是不用交 social security/meicare tax的条件是 1） 小于18岁 2）给父母的sole prop business 打工。这也就是意味着父母要有business， 父母报税要用 schedule C。 而且要盈利。通常 sole prop 不需要注册EIN。但是这个时候就必须有 EIN。 所谓create a business 的, 父母没有真的收入反而去填schedule C, 写个盈利多交一笔税吗？ 你前面说的打扫屋子可以是给父母的 home business 的office 做清洁，算是business 的支出。但是剪草打扫院子这个算什么？ 难道父母有做yard work 的business？ 而且父母雇佣孩子，要file W2 and 944 表 to IRS 。 要file W3 表 to SSA， 另外还要keep record of W4 and I9 表。
这是federal level 的，state level的大多还要注册 business for withholding purpose, file quarterly return every quarter（even if the withholding amount is 0) 和 file annual reconcilation return. 这些都是父母报正常联邦税和州税以外的。
回复 83楼PingT的帖子 任何人都可以雇自己的孩子做 domestic work 比如割草打扫卫生，和父母有没有small business没有关系。税法上只是把这两种情况在一个段落里说了，有时造成理解上的问题。下面这句话，和谈父母的small business的上一句话是独立的： If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent's private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21. 举几个例子 1. 我可以雇邻居家15岁的儿子帮我割草，每年付$1000 元，邻居儿子需要付SS/Medicare tax, file schedule C and pay about 15% （因为他不是给自己家干活，不能使用IRS的 这个exempt） 2. 我也可以雇用自己的15岁儿子割草，每年付$1000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax, due to exempt 上边这些和我有没有自己的个体企业没有任何关系 以下是有自己公司的情况 4. 雇自己的15岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子不需要SS/Medicare tax due to exempt 5. 雇自己的20岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子须付SS/Medicare tax（超过18岁了） 最后这个和有没有自己公司无关 6. 雇自己的20岁儿子割草，每年付$2000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax (domestic work 可以 exempt 到21 岁)
回复 82楼page394的帖子 这种情况，如果有闲钱的话，给孩子开一个Roth IRA for minor 是个好主意，Fidelity, Schwab 什么的都可以，但也有不少公司不办理这个业务。如果孩子每年收入超过$400 确实需要 file tax return, fill Sch. C and also pay SS/Medicare tax about 15%。严格地说如果每年babysiiting for one family 超过$1900 对方应该付 nanny tax 就相当于给你付一半的SS/Medicare。
回复 83楼PingT的帖子 任何人都可以雇自己的孩子做 domestic work 比如割草打扫卫生，和父母有没有small business没有关系。税法上只是把这两种情况在一个段落里说了，有时造成理解上的问题。下面这句话，和谈父母的small business的上一句话是独立的： If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent''''s private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21. 举几个例子 1. 我可以雇邻居家15岁的儿子帮我割草，每年付$1000 元，邻居儿子需要付SS/Medicare tax, file schedule C and pay about 15% （因为他不是给自己家干活，不能使用IRS的 这个exempt） 2. 我也可以雇用自己的15岁儿子割草，每年付$1000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax, due to exempt 上边这些和我有没有自己的个体企业没有任何关系 以下是有自己公司的情况 4. 雇自己的15岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子不需要SS/Medicare tax due to exempt 5. 雇自己的20岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子须付SS/Medicare tax（超过18岁了） 最后这个和有没有自己公司无关 6. 雇自己的20岁儿子割草，每年付$2000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax (domestic work 可以 exempt 到21 岁)
Earned income 确实不能包括给孩子的allowance 和属于孩子本身应该做的chores 比如打扫自己房间，倒垃圾等等，这些钱不能作为earned income存入IRA。 但是割草，gardening，打扫别人的房间等，付给孩子的钱是可以作为earned income 的。关键是要保留一份记录，最好有个简单的书面contract，比如多久割一次草，具体要求，付多少钱等等，已备IRS查询。大家只要google ROTH IRA for child 就可以找到很多这方面的文章。不放心的话就自己去研究IRS publications。这个并不复杂。比如这篇文章：https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/110713/benefits-starting-ira-your-child.asp 另外多说一句，IRS 对于自己家人domestic work income不收 SS tax 也不是 generosity，有防止钻空子积攒 SS credits 的目的。比如一个鲜有人知的细节：雇爷爷奶奶外公外婆看自己小孩或做家务劳动，发的工资也同样不需要交 SS/Medicare（虽然工资算earned income 并且需要交 income tax）- 当年这样制定税法的时候议员们怎么想的不清楚，但一个很可能的原因是防止互相串通得到social security credits.
Earned income 确实不能包括给孩子的allowance 和属于孩子本身应该做的chores 比如打扫自己房间，倒垃圾等等，这些钱不能作为earned income存入IRA。 但是割草，gardening，打扫别人的房间等，付给孩子的钱是可以作为earned income 的。关键是要保留一份记录，最好有个简单的书面contract，比如多久割一次草，具体要求，付多少钱等等，已备IRS查询。大家只要google ROTH IRA for child 就可以找到很多这方面的文章。不放心的话就自己去研究IRS publications。这个并不复杂。比如这篇文章：https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/110713/benefits-starting-ira-your-child.asp 另外多说一句，IRS 对于自己家人domestic work income不收 SS tax 也不是 generosity，有防止钻空子积攒 SS credits 的目的。比如一个鲜有人知的细节：雇爷爷奶奶外公外婆看自己小孩或做家务劳动，发的工资也同样不需要交 SS/Medicare（虽然工资算earned income 并且需要交 income tax）- 当年这样制定税法的时候议员们怎么想的不清楚，但一个很可能的原因是防止互相串通得到social security credits. docaj 发表于 2021-02-28 12:23
你那是把孩子当成 household employee，而不是做chores. 这个时候，就是正式的雇佣关系。 你作为employer, 你要出payroll ，要申报的，即使withholding is $0。 不是说自己留个 records 就可以的。 还是那句话，要fund IRA, IRS那边得有个收入的records， 可以是孩子的报税单，或者是payroll 里反映。 包括咱平时请cleaning lady 打扫卫生， 每年超过$600也是必须给cleaning lady发1099表的。为啥可以不发呢？因为IRS也不知道啊。 打算让IRS知道了，就严格按照税法把ｐａｙｒｏｌｌ，申报都做全了。不要在网上看到一些讨论就以为那是全部需要做的。
雇人（包括自己家人）做domestic work 比如割草，看孩子，也不是必须要作为household employee，也可以作为independent contractor由对方负责报税，具体区别在于你是否对他的工作方式有total control（这是另外一个不同的话题）。小孩割草挣的钱，如果想有一个官方记录的话，可以file a tax return, report it as domestic work earned income - it is subject to income tax (but likely he will pay zero tax due to deduction), but it is exempt from SECA tax.
雇人（包括自己家人）做domestic work 比如割草，看孩子，也不是必须要作为household employee，也可以作为independent contractor由对方负责报税，具体区别在于你是否对他的工作方式有total control（这是另外一个不同的话题）。小孩割草挣的钱，如果想有一个官方记录的话，可以file a tax return, report it as domestic work earned income - it is subject to income tax (but likely he will pay zero tax due to deduction), but it is exempt from SECA tax. docaj 发表于 2021-02-28 13:57
🔥 最新回帖
孩子有earning 另一半可以是父母或者亲戚朋友给孩子的礼物
如果你是孩子父母 你的孩子不到18 你的公司不是scorp ccorp 你不用发w2 如果你不是孩子父母 孩子超过18 要发w2 或者1099 扣fica
🛋️ 沙发板凳
那你需要给小孩出一张1099表吧？
给小孩发工资要报税么？
你请gardener割草要给1099么？你叫外卖给小费要出1099么？
你在搞笑吗？开IRA必须得有earning，而且contribution不能超过earning。给小孩开IRA那他得有earning报税才行。
楼主小孩打零工就是他的earning吧？中国好多小孩做家教都有工资拿，美国这么先进的国家还不让小孩打零工？
按照纽约最低工资即可呀？每小时$15
你给他工资要报税么？
不是我给的工资，他自己去赚别入的钱，每一笔钱都是有转账记录的，要报税的。
1099可以吗
厉害
请教多大的孩子可以self-employed? 你家孩子是帮你做家务吗？谢谢
你们家孩子有你这样的聪明人当妈妈真的是前途无量！理财在学校都不会教的，回头看却是人生最重要技能之一。
多大都可以啊。我弟弟的孩子婴儿期开始就当广告模特儿拍电视剧，赚的钱就可以存ira。 我家孩子自己捣鼓着个小生意。 做家务是不给钱的，是家里分工的一种。
不行，专门问过fidelity
自己记账就可以 娃每年收入少于多少（忘记具体数字）不需要税务上报，你8加上也可以
我同学爹从她蛮小的时候开始叫她每年劳动赚个几千块。都放进退休金。 她Roth ira 账户里面1.6米。三十多岁
怎么赚啊？
楼上说fidelity不行，你是在哪里开的账户？
还是老问题，要1099么？要报税么？
不要误导。孩子每年收入到的收入超过400美金就要交自雇税，即SS和medicare tax. 虽然income 不到standard deduction, 不需要交federal tax and state tax但是自雇税是必须的。只有一种情况不需要交税，即是18 岁以下给父母的business工作(不是家务），而且父母issue w2. 如果父母issue 1099,那自雇税还是要交的。
不把该report 的税弄好就去存 minor Roth, 到时候罚款起来会很头痛。
不一定会有1099， 因为低于600美金，雇主不必须发1099. 但是孩子的收入超过400， 那就要交自雇税，必须报税。所以roth里存大于400， 还不报税，IRS那边数字就会对不上。
简单的说，如果要存ROTH,就必须在IRS那里有个东西显示孩子有 earned income。
这个东西，可以是只有W２ （孩子给父母的business打工， 在一定条件下不需要交任何税） 或者是孩子的税表。
$400每个月？一年才$5000根本就是苍蝇肉
那是可以每年存400不需要报irs？
每年４００，不是每月
对，这个追究起来不违反税法。
超过400交自雇税 孩子要单独保税 就不能作为父母的dependent了对吧 另外奖学金可以作为收入吗 还需要报税吗
这个钱外加多付cpa 的钱她老爸自己买了死皮30年没准有3米了
厉害呀，是youtuber吗？
加一句，是净收入少于$400。
该报税就报，不能为了省税不去打工吧？孩子大点了去超市打工这些都是要交税的吧？交过之后再存，早点存是不是更好？不懂，请教。
我是提醒家长们必须报税，不要捅娄子，而不是说因为要报税所以即使有合规的收入也不存Roth。
我针对的是之前有帖子说不用报税就可以存Roth。孩子挣点现金小钱不报税IRS不会找上门，但是如果存了Roth还不报税，IRS那边数字就对不上了。
Roth IRA 增长是免税的，而且在很多情况下可以提前取出来做教育买房等用途。确实是个很好的账户。
Roth IRA本金随时都可以取出来，没有penalty。
https://www.fidelity.com/learning-center/personal-finance/retirement/turbocharge-childs-retirement
只要是娃赚的就可以。 小麻豆什么的都可以。
请问如果小朋友收到奖金一年不超过400刀，就可以直接ira存入400刀对吧？因为400刀不涉及任何税务操作.谢谢提醒，以前都没想到过.
这个问题没人回答么？交自雇税没有问题，但是孩子就要独立报税了，不能作为大人的dependent了吗？听着有点麻烦
对，对申请大学绝对是大大的有利。我当年高中有3年在一个化验室工作（每周10个小时），暑假又在夏令营工作，申请大学时可以写上一大壶。
太好啦，说的有道理。听说孩子做免费的社会活动+有工资的PT各一半最好
怎样去找这样的化学实验室？
当年就是看报纸上的广告去应聘的，还和里面一起工作的2个女孩子成为几十年的闺蜜。现在估计都要托关系了。我家邻居的孩子都是家长公司诊所互聘的。
Child employed by parents. Payments for the services of a child under age 18 who works for his or her parent in a trade or business aren't subject to social security and Medicare taxes if the trade or business is a sole proprietorship or a partnership in which each partner is a parent of the child. If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent's private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21.
孩子如果是"qualifying child"，条件之一是你负担他/她全年费用的50%以上，那么孩子不管有多少收入仍然可以作为dependent 报税，即使他自己file his own tax form, 你同时也可以claim him as qualifying child。 具体参见IRS publication 501
对，开个small business就好了，还可以做 plan b
mark 对了，这就是依据，问题的关键是要学下找到好的small business，既能省税，又能做back up plan,还能给孩子开工资积累财富，一举三得！
对了，我家就是这样做的，问题的关键是要学下找到好的small business，既能省税，又能做back up plan,还能给孩子开工资积累财富，一举三得！
这个模特厉害
小孩给邻居做babysitter, 一年也超过400啊，从来没想过要保税？
其实这就是我之前说的， 能qualify IRA 但是不用交 social security/meicare tax的条件是
1） 小于18岁 2）给父母的sole prop business 打工。这也就是意味着父母要有business， 父母报税要用 schedule C。 而且要盈利。通常 sole prop 不需要注册EIN。但是这个时候就必须有 EIN。 所谓create a business 的, 父母没有真的收入反而去填schedule C, 写个盈利多交一笔税吗？ 你前面说的打扫屋子可以是给父母的 home business 的office 做清洁，算是business 的支出。但是剪草打扫院子这个算什么？ 难道父母有做yard work 的business？
而且父母雇佣孩子，要file W2 and 944 表 to IRS 。 要file W3 表 to SSA， 另外还要keep record of W4 and I9 表。
这是federal level 的，state level的大多还要注册 business for withholding purpose, file quarterly return every quarter（even if the withholding amount is 0) 和 file annual reconcilation return.
这些都是父母报正常联邦税和州税以外的。
给父母做ｃｈｏｒｅｓ是不需要付SS ｔａｘ的，但是这种收入也不qualify ＩＲＡ
这么个小笔现金收入IRS上哪去查啊？但是存了Rｏｔｈ不就自己留 ｒｅｃｏｒｄ了吗？ＩＲＳ 那边就对不上了
之前看你说，我的小本本记的是：每年存少于400，audit时不用提供依据。现在你说做家务的钱不qualify，是指大于400吧？
任何人都可以雇自己的孩子做 domestic work 比如割草打扫卫生，和父母有没有small business没有关系。税法上只是把这两种情况在一个段落里说了，有时造成理解上的问题。下面这句话，和谈父母的small business的上一句话是独立的：
If these payments are for work other than in a trade or business, such as domestic work in the parent's private home, they’re not subject to social security and Medicare taxes until the child reaches age 21.
举几个例子
1. 我可以雇邻居家15岁的儿子帮我割草，每年付$1000 元，邻居儿子需要付SS/Medicare tax, file schedule C and pay about 15% （因为他不是给自己家干活，不能使用IRS的 这个exempt） 2. 我也可以雇用自己的15岁儿子割草，每年付$1000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax, due to exempt 上边这些和我有没有自己的个体企业没有任何关系
以下是有自己公司的情况 4. 雇自己的15岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子不需要SS/Medicare tax due to exempt 5. 雇自己的20岁儿子给自己的餐馆打工，每年付$5000 元，自己儿子须付SS/Medicare tax（超过18岁了）
最后这个和有没有自己公司无关 6. 雇自己的20岁儿子割草，每年付$2000 元，自己儿子不需要付SS/Medicare tax (domestic work 可以 exempt 到21 岁)
这种情况，如果有闲钱的话，给孩子开一个Roth IRA for minor 是个好主意，Fidelity, Schwab 什么的都可以，但也有不少公司不办理这个业务。如果孩子每年收入超过$400 确实需要 file tax return, fill Sch. C and also pay SS/Medicare tax about 15%。严格地说如果每年babysiiting for one family 超过$1900 对方应该付 nanny tax 就相当于给你付一半的SS/Medicare。
你这个和我说的不矛盾啊！ 21 岁以下给父母做chore 是不需要交SS/Medical tax,因为这跟父母给孩子点零花钱没啥区别。 但是这个收入是不能fund IRA 的。给邻居剪草可以fund IRA，但是$400以上要交税。
所谓自己私下给孩子存大于$400 的Roth IRA, 然后从大人或孩子的税表或或者申报里哪里都反映不出来，怎么可能？而且就算父母有business，孩子真帮父母干活了的也不是不要申报的，你得给孩子做payroll 啊，那些W2、W3, 944表啥的。交不交税是一回事，申报也是税法的要求啊。
小于$400 没问题，是因为税法上没要求你要申报，你可以argue是给邻居家剪草，算earned income。但你要说是给自己家剪草不行了。
给父母做家务都不qualify，给邻居做可以。低于$400不需要报税，所以存$400以下， IRS那边不会出问题，因为你总是可以辩解是给邻居干活了。
而且不是说 Audit 时候拿不拿的出依据，而是每年你往IRA里放的钱的数目 IRS那边有能ｍａｔｃｈ得上的记录吗？比如你放IRA里＄２０００， 你在IRS那边有什么记录证明这$2000的来源呢. 这个payroll啥的第二年１月３１号就截止了。必须在这之前申报。也就是说如果２０２０年给孩子存了两千，２０２１年的１月３１号之前你就要让IRS知道这个钱的来源。
但是割草，gardening，打扫别人的房间等，付给孩子的钱是可以作为earned income 的。关键是要保留一份记录，最好有个简单的书面contract，比如多久割一次草，具体要求，付多少钱等等，已备IRS查询。大家只要google ROTH IRA for child 就可以找到很多这方面的文章。不放心的话就自己去研究IRS publications。这个并不复杂。比如这篇文章：https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/110713/benefits-starting-ira-your-child.asp
另外多说一句，IRS 对于自己家人domestic work income不收 SS tax 也不是 generosity，有防止钻空子积攒 SS credits 的目的。比如一个鲜有人知的细节：雇爷爷奶奶外公外婆看自己小孩或做家务劳动，发的工资也同样不需要交 SS/Medicare（虽然工资算earned income 并且需要交 income tax）- 当年这样制定税法的时候议员们怎么想的不清楚，但一个很可能的原因是防止互相串通得到social security credits.
你那是把孩子当成 household employee，而不是做chores. 这个时候，就是正式的雇佣关系。 你作为employer, 你要出payroll ，要申报的，即使withholding is $0。 不是说自己留个 records 就可以的。
还是那句话，要fund IRA, IRS那边得有个收入的records， 可以是孩子的报税单，或者是payroll 里反映。
包括咱平时请cleaning lady 打扫卫生， 每年超过$600也是必须给cleaning lady发1099表的。为啥可以不发呢？因为IRS也不知道啊。
打算让IRS知道了，就严格按照税法把ｐａｙｒｏｌｌ，申报都做全了。不要在网上看到一些讨论就以为那是全部需要做的。
不算。
没有其他办法
1099 就是给ｉｎｄｅｐｅｎｄｅｎｔ ｃｏｎｔｒａｃｔｏｒ发的啊。 雇主要不就发１０９９，要不就做 ｐａｙｒｏｌｌ． 1099的话，不管雇佣的是谁，超过＄４００被雇佣的就必须交ｓｓｔａｘ
所以不交ＳＳ就必须是W２