回复 2楼commonsenser的帖子 是的。8/12的mortgage interest和property tax报在schedule A上，4/12的报在schedule E的expense里。同时不要忘了房子的保险、清洁、维修等费用之前在schedule A不能deduct（因为是residence），今年都可以按情况报在schedule E上deduct。比如4/12的insurance，,以及出租后产生的清洁维修费用。 免责声明：本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 Disclaimer: This article and any content herein are general introduction for readers only, and shall not constitute nor be relied on as legal opinion or legal advice in any form. We assume no liability for anything herein. If you need help about tax, please talk to a tax, legal or accounting advisor immediately.
像冰箱彩电这种大件儿一般不直接在Schedule E上在当年一下子当expense deduct掉，而是放在Depreciation Schedule上逐年depreciate 掉。比如冰箱彩电在depreciation schedule上算equipment，一般折旧年限是5年，具体算法是200DB。报税软件一般会帮你算的，只要你把类型选对。 免责声明：本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 Disclaimer: This article and any content herein are general introduction for readers only, and shall not constitute nor be relied on as legal opinion or legal advice in any form. We assume no liability for anything herein. If you need help about tax, please talk to a tax, legal or accounting advisor immediately.
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免责声明：本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 Disclaimer: This article and any content herein are general introduction for readers only, and shall not constitute nor be relied on as legal opinion or legal advice in any form. We assume no liability for anything herein. If you need help about tax, please talk to a tax, legal or accounting advisor immediately.
回复 19楼sachigo的帖子 Retirement Plan的具体操作问题还是问专业的pension agent比较好。大概的来讲，Roth IRA Contribution有收入限制，这就是为什么很多人只能做backdoor来实现Roth IRA Contribution。一般是从traditional IRA做distribution/rollover，然后再contribute/rollover到Roth IRA里。你会收到两个表格，一个是Traditional IRA的distribution 1099R，上面一般在是否taxable里那里显示Not determined。然后还会收到一个Roth IRA contribution的statement。这两个表格报税的时候用，你要告诉CPA你做了backdoor，这样他就知道怎么报了，报的对的话，这个backdoor就会在税表上显示taxable的，然后你会交税，就完成了。backdoor的limit应该就是当年发布的Roth Contributioin的limit。 免责声明：本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 Disclaimer: This article and any content herein are general introduction for readers only, and shall not constitute nor be relied on as legal opinion or legal advice in any form. We assume no liability for anything herein. If you need help about tax, please talk to a tax, legal or accounting advisor immediately.
回复 28楼fay_sd的帖子 你的这个loss是wash sale，报税的时候这部分loss暂时是nondeductible的。brokerage年底发的1099一般会显示多少loss，有多少是wash sale loss。虽然暂时不能用，但以后卖的时候后🈶️好处：你要自己keep这个record，重新算现在手里有的这个股票的basis，brokerage一般是不会帮你重新算的。这个wash sale loss会increase你的basis，等你再卖这个股票报税时taxable gain就等于变少了。
1- 5.1 sell call $140 * 3 at a gain at broker 1 2 - 5.1 purchase stock * 5 at broker 2 3 - 5.2 purchase stock * 1 at broker 2 4 - 5.6 sell call $139 * 1 at a loss at broker 1 (marked by broker 1 as wash sale, with cost basis adjusted) 5 - 5.8 sell call $139 * 3 at a loss at broker 1 (marked by broker 1 as wash sale, with cost basis adjusted) 6 - 5.10 sell put $135 * 1 at a gain at broker 1 7 - 5.13 sell call $139 * 1 at a loss at broker 1 1. broker 1 只有call / put的交易记录，所以只把我的4和5的call的交易标记成为了wash sale。 它没有把6的put的交易进行cost basis adjust，是broker给的记录错了吗？还是call和put不会相互影响，只有call和正股会？ 2. 既然call的loss 会trigger我另一个账户的持有的正股的wash sale，而我那个账户的正股都没有卖，我现在是不是要把broker 1算出来的loss再进行调整？（目前broker 1算出来的loss就是我实际的loss） 3. 一个call是100股的交易权，那它对应trigger的正股的wash sale是要分到1个正股的交易，还是要100个正股的交易？
请教下Roth IRA backdoor问题。我存入了6000到traditional IRA 去年，但在转入roth IRA 之前产生几块钱利润。当时转钱的时候只把本金6000转了，利润一直在traditional ira的账户里。请问这几块钱可以取出来吗，或者一起转入roth IRA. 另外我今年还打算backdoor, 这样的话，我能不能把今年的6000这几块钱一起转到roth 里去？谢谢！！！
回复 59楼cutiedena的帖子 Hi，一般Employer 给relocation补贴如何缴税取决于employer的操作方法。如果employer是通过公司的accountable Plan，就是问你要Receipt是，你花多少employer给你reimburse多少，多出来的部分如果不需要还给employer的话这部分是taxable的。如果不是accountable Plan，就是直接给你钱不管你搬家花了多少怎么花的，这整个amount已经include在你的W-2里的，整个是taxable的, subject to income tax and FICA. 给Tax Assistance不是required，给不给，给多少取决于你们公司的policy。
回复 19楼sachigo的帖子 Retirement Plan的具体操作问题还是问专业的pension agent比较好。大概的来讲，Roth IRA Contribution有收入限制，这就是为什么很多人只能做backdoor来实现Roth IRA Contribution。一般是从traditional IRA做distribution/rollover，然后再contribute/rollover到Roth IRA里。你会收到两个表格，一个是Traditional IRA的distribution 1099R，上面一般在是否taxable里那里显示Not determined。然后还会收到一个Roth IRA contribution的statement。这两个表格报税的时候用，你要告诉CPA你做了backdoor，这样他就知道怎么报了，报的对的话，这个backdoor就会在税表上显示taxable的，然后你会交税，就完成了。backdoor的limit应该就是当年发布的Roth Contributioin的limit。 免责声明：本文及其中任何文字均仅为一般性的介绍，绝不构成任何法律意见或建议，不得作为法律意见或建议以任何形式被依赖，我们对其不负担任何形式的责任。我们强烈建议您，若有税务问题，请立即咨询专业的税务律师或税务顾问。 Disclaimer: This article and any content herein are general introduction for readers only, and shall not constitute nor be relied on as legal opinion or legal advice in any form. We assume no liability for anything herein. If you need help about tax, please talk to a tax, legal or accounting advisor immediately. dainifei 发表于 2020-02-14 15:48
大家可以跟帖提问。
像冰箱彩电这种大件儿一般不直接在Schedule E上在当年一下子当expense deduct掉，而是放在Depreciation Schedule上逐年depreciate 掉。比如冰箱彩电在depreciation schedule上算equipment，一般折旧年限是5年，具体算法是200DB。报税软件一般会帮你算的，只要你把类型选对。
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是的。8/12的mortgage interest和property tax报在schedule A上，4/12的报在schedule E的expense里。同时不要忘了房子的保险、清洁、维修等费用之前在schedule A不能deduct（因为是residence），今年都可以按情况报在schedule E上deduct。比如4/12的insurance，,以及出租后产生的清洁维修费用。
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Primary Residence只能有一个，名下两个房子，其中一个是second home，在tax上跟residence性质一样，报在Schedule A上。但要注意的是，Primary Residence的interest deduction是有cap的，新规则是超过750K的loan的interest不是100%deductible的，要计算多少是unallowed。因为你两个房子都会residence，那么这两个房子的loan加起来超过750K的话interest不是全都能deduct的比较吃亏。而且property tax两个也得加在一起算，cap和state income tax一起是10K，也蛮吃亏。可以考虑把第二个房子变成rental，租给你爸妈，rental property的话property tax 和interest deduction没有cap，而且其他的一些维护费用保险等都是deductible的。但一定要保证租金是fair market price，而且你爸妈真的必须给你钱，不然就是fraud了。
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您说的投资房是指rental property吗？如果是的话，rental 转自住，rental的这段期间交Nonqualified use，自住期间叫qualified use。在卖的时候您可能都用不了这50万, 您的limit应该是prorated 的number。举个例子，您房子租出去了6年，然后您搬进去住了2年，房子卖的Capital Gain是20万，prorated exemption的limit是total capital gain*【2/(6+2)】=5，所以您最多只能exclude 5万，其他15万要交税。如果这房子一直是您的自住房，那这20万的gain都可以exclude，因为您的exemption是50万。
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多谢解释，那下面这种例子应该怎么算呢？购买之后先出租2年，然后自住了6年，房子增值50万，tax exmption有多少呢？
租金算rental income,报在Schedule E上。打税是按net income打的，不是gross的租金。所以你有rental income但同时也有rental expense，比如mortgage interest，property tax，HOA, depreciation等，算下来其实不一定会有很大的net income，交的税也不多。
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感谢感谢。dividend数额都很少，最多加起来也就100多那样， 大部分几十，我还是先不管吧，如果他们找我我再弄好了。。。
多谢解答！追加几个问题，非常感谢！
因为我正股和期权不是在同一个broker交易的，所以没有broker的1099来显示他们之间的wash sale情况。我感觉我的情况好像会变得很复杂。。
我交易的时间线大概如下：
1- 5.1 sell call $140 * 3 at a gain at broker 1
2 - 5.1 purchase stock * 5 at broker 2
3 - 5.2 purchase stock * 1 at broker 2
4 - 5.6 sell call $139 * 1 at a loss at broker 1 (marked by broker 1 as wash sale, with cost basis adjusted)
5 - 5.8 sell call $139 * 3 at a loss at broker 1 (marked by broker 1 as wash sale, with cost basis adjusted)
6 - 5.10 sell put $135 * 1 at a gain at broker 1
7 - 5.13 sell call $139 * 1 at a loss at broker 1
1. broker 1 只有call / put的交易记录，所以只把我的4和5的call的交易标记成为了wash sale。 它没有把6的put的交易进行cost basis adjust，是broker给的记录错了吗？还是call和put不会相互影响，只有call和正股会？
2. 既然call的loss 会trigger我另一个账户的持有的正股的wash sale，而我那个账户的正股都没有卖，我现在是不是要把broker 1算出来的loss再进行调整？（目前broker 1算出来的loss就是我实际的loss）
3. 一个call是100股的交易权，那它对应trigger的正股的wash sale是要分到1个正股的交易，还是要100个正股的交易？
以前有帖子讲过 用2017和2018的turbotax算的
你怎么取得钱 转钱出来有没有选对理由 一般券商有专门的表格取超出限额的钱
跟五年没关系，你可以按resident报1040的。https://www.look4cpa.com/home/史上最详尽nonresident-alien报税相关问题系列科普-f-opt-h1b-（一） 我这个文章里写了你这种情况。
楼主妹妹，什么时候有空给我一点建议啊
如果您要按resident报的话，海外资产和收入达到要求是要申报的。
报资产：海外银行以及投资账户，所有账户当年最高balance加起来超过一万美元就都要申报。file F-bar，很简单的表格，是单独file的，不跟tax return一起file。
报海外收入：比如利息、股票收入、卖房子收入等也要报，但如果在海外已经付了那个国家的税，这个可以当foreign tax credit来报在美国的return上来减税。
前年盈亏跟今年报税没关系，前年您还没来美国。国内股票没有像美国这边的那种汇总我也了解，我们有客户就是这样，只能说尽最多全力来做。
我正在写一系列关于resident alien和nonresident alien报税的问题，现在写了第一篇您可以先看下，后续会写到海外资产申报的问题。https://www.look4cpa.com/home/史上最详尽nonresident-alien报税相关问题系列科普-f-opt-h1b-（一）
请问一下，目前家里有2个大学生，两个孩子都有自己课余打工挣钱，不多，不到1万刀吧，这些钱都他们自己用，不上交的。请问他们是应该自己单独报税吗？ 在我们家长为他们付着几万刀学杂费的前提下，如何在我们申报为他们付的学费同时让孩子自己报税？
经过几天的学习，终于搞清楚了所有的问题，我就自问自答，不对的地方大家可以指正。
1. 中国收入没有分那么细，所以以税前收入为准。
2. 需要申请延期报税，等小孩满足183天后qualify dependent。
3. 一般情况用海外收入免税有利，因为可以降低AGI，税率较低，无法申请海外收入免税的部分再使用境外税款抵免。研究完这海外收入报税2555表后发现里面的路数和道道非常多，调整调整税率差异很多，所以大家在填写的时候可以用报税软件多去模拟，可以省到比较多的税。
4. 自住的影响不大，正常申报即可。
1. 你2019按resident还是nonresident报的？Nonresident（1040NR）的话美国以外收入不需要报。Resident（1040）的话你来美国前在国内的收入不需要报。如果是来了后产生的国内的收入没那么严格，你可以按扣减后报。
2. ITIN也可以的。可以做dependent。
3. 跟问题1差不多。L1之前的国内收入不需要报。
4. 自住房没有卖掉没盈利不需要报。
我的网站有两篇文章是关于nonresident 报税的，特别提到L1，你可以了解下：
史上最详尽Nonresident Alien报税相关问题系列科普(F/OPT/H1b)（一）https://www.look4cpa.com/post/%E5%8F%B2%E4%B8%8A%E6%9C%80%E8%AF%A6%E5%B0%BDnonresident-alien%E6%8A%A5%E7%A8%8E%E7%9B%B8%E5%85%B3%E9%97%AE%E9%A2%98%E7%B3%BB%E5%88%97%E7%A7%91%E6%99%AE-f-opt-h1b-%EF%BC%88%E4%B8%80%EF%BC%89
下面是其中的两段，apply to你的情况：
IRA Contribution在税表上可以deduct来减税。能deduct多少取决于你的Modified AGI以及是否参与了雇主的Retirement Plan (e.g. 401k)。如果你有雇主sponsor的Retirement Plan，那么当你的Modified AGI大于$101K (2018, MFJ; Single-$63K)后, 你的IRA Contribution的Deduction就会减少，当达到$121K (2018, MFJ；Single-$73K) 就完全不能deduct。如果你没有雇主sponsor的Retirement Plan，但是你的配偶有，那么当你的Modified AGI大于$189K (2018, MFJ)后, 你的IRA Contribution的Deduction就会减少，当达到$199K (2018, MFJ) 就完全不能deduct。
如果当时做IRA Contribution时有部分甚至所有Contribution都不能在税表上deduct，不要气愤觉得不值，因为当你满足withdraw条件后从IRA账户withdraw钱时，这其中有一部分钱是不需要打税的（需要做计算，公式简单的来讲就是把你所有没有deduct的IRA Contribution加起来，然后除以Withdraw前IRAContribution的Balance得出一个百分比，再用这个百分比乘以你withdraw的数额，得出的结果就是不需要缴税的部分）
多谢回答.
请问2020 放6000到 2019 Roth 里面, 一个月后全部取出 with lost, <6000. broker说 2021年会给发1099-R.
那请问2019 年报税 应该是哪个?
A, 2019年要填放了6000又取出这个过程, 2020年忽略1099-R
B, 自己就当2019没有放钱, 2020 再报1099-R
C, 算2019放了钱, 但是2020年再报1099-R
感谢， Resident（1040）的话你来美国前在国内的收入不需要报。如果是来了后产生的国内的收入没那么严格，你可以按扣减后报。这条不太明白，我们的收入都是来美国前在国内的收入，来美国后，国内就没收入了，这种不需要报吗？需要做什么说明吗？烦请帮忙再解答一下，谢谢。
借这个话题也继续问一下： 我去年吧上个公司的 401k rollover 到Roth IRA, 为啥我需要报的税那么少呢。 （几十块钱) 我是不是算错了？ 我大概rollover 1万多. 我的tax bracket 是 22% 请指点
好问题，也坐等答案
有个 ETF fund, 没有买卖过， 好像每个月收管理费。是通过卖掉一点儿 fund 来收的。 这个买卖有赔有赚，每次不超过几块钱。我想请教下：
这个 transaction 要报税吗？ 是报这个买卖的差价？还是实际上这个管理费 is investment expenses? 谢谢