赚太多难抵税? 在美国你还可以这样“走后门”…(图)

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Toutiao
最新回复:2018年7月1日 17点17分 PT
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世界日报


退休金储蓄需要从长计议。(Pexels)
2018年如果夫妻合报收入超过12万1000元,且两人雇主都有提供退休金计划,那么他们向IRA个人退休帐户供款,就完全不能抵税。若夫妻合报收入超过19万9000元,便不能直接向罗斯IRA帐户供款。很多上中产家庭会使用非抵税式IRA(non-deductible IRA),然后“走后门”转罗斯帐户。

只需当年有工作收入,未满70岁半,都可以使用不抵税式IRA。供款对收入不设限,也不管你的雇主是否提供退休金计划。向传统IRA帐户里投注非抵税的金额,需要向国税局申报8606表。

●非抵税IRA供款 如何转存罗斯IRA?

每年你可以做一次非抵税IRA供款,当年转存罗斯IRA。转存罗斯IRA后,你会收到帐户机构发来的1099R表,报税时用来填写8606表和1040表。

把非抵税的IRA转换成罗斯IRA,这一转换是不限收入的,让上中产家庭可以利用到罗斯IRA退休提领时不交税的好处。

如果你名下的IRA帐户里只有不抵税资产,那么在转存罗斯IRA时,只需就供款到转换期间的收益付税。



一些中上家庭失去直接存罗斯IRA资格,只好想偏招。(Pexels)
●转换罗斯IRA 多少金额可免税?

如果你名下IRA帐户里也有抵税资产,这时候转换罗斯IRA,国税局有一套按比例计算法则(Pro-Rata Rule),根据不抵税资产在整个IRA资产中比例,算出转存额中有多少金额可以免税。

举个例子说,派克有一个SEP IRA帐户,一个传统IRA帐户,一个罗斯IRA帐户,总额31万元。SEP IRA帐户里全是税前供款1万2000元,现有本金和收益8万元;传统IRA帐户里全是税后供款4万元,现在总价值20万元;罗斯IRA帐户里全是税后供款7000元,现有3万元。他打算把SEP和传统IRA帐户的一半金额转为罗斯IRA,那么,其中有多少金额会加入他当年的收入数字呢?

他的非罗斯帐户里,税后供款4万元,非罗斯帐户总额28万元,可免税比例也即4/28=14.29%。

他想转存14万元,14.29%×14万=2万元。14万元里有2万元免税,换句话说,12万元是应税的,需要计入他的当年所得。

●只转存非抵税部分就可避税?

有些人误以为只转存非抵税部分,就可以避税。比方说,IRA帐户有20万元,10万是投资收益,6万是抵税供款,4万是非抵税供款。如果只转存4万元,不就正好是非抵税供款金额,能避开所得税了吗?然而国税局不这么想,按比例法则即针对这种情况,所以只有20%的转存额是不交税的。

如果你的投资发挥较佳效益,经过多年免税增长,罗斯IRA帐户里的金额应该不少,当初混合抵税和不抵税资产转存罗斯IRA的税务成本,也就不算是太大的代价了。值得提醒的是,如果在转存时不想换掉表现好的投资标的,可以维持它,只转换帐户性质。



把抵税IRA资产转到401k计划,可以避免按比例交税法则。(Getty Images)
●怎利用401k作隔离避税?

如果真要避开按比例法则也有办法。若抵税资产金额不大,且当年你在较低收入税阶,把这部分金额先转为罗斯IRA。或者如果雇主退休金方案接受从个人IRA帐户转存,可把IRA帐户里所有抵税资产都转到雇主计划;如果你是自雇者,从这个角度尽量开设solo 401(k)而非SEP IRA,可把抵税IRA资产转过去。接下去IRA帐户只存不抵税资产,再转存罗斯IRA,就很单纯了。

转到雇主计划如401(k),这样受托人之间(trustee-to-trustee)直接转,不计入IRA帐户一年只能转存一次(one rollover per year per IRA account)的次数。
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hagerty
1 楼
读起来好费劲。不过还是学到一点,放了non-deductible的传统IRA,要填8606表告知IRS。俺这就去填。
静安寺的和尚
2 楼
可能不适合我,从来不用。
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hnnydx
3 楼
这文章有审稿吗?“传统IRA帐户里全是税后供款”说反了吧?应该是1.2/28吧
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hnnydx
4 楼
还有 non deductible 的传统IRA? 怎样定义 traditional IRA
方正land99
5 楼
离退休还远着呢,不过今年撤股投入401K比往年多N倍,其他投资在慎重考虑中。。。。。。
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hagerty
6 楼
hnnydx 发表评论于 2018-07-01 17:51:26 还有 non deductible 的传统IRA? 怎样定义 traditional IRA ========================= 家庭收入超过一定数目后,自己唯一直接能买的就是这种:nondeductible traditional IRA
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vawong
7 楼
401k是有上限的,50岁以下一年最多不能投超过18000美金。这钱真不多 方正land99 发表评论于 2018-07-01 18:00:36 离退休还远着呢,不过今年撤股投入401K比往年多N倍,其他投资在慎重考虑中。。。。。。
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RealClear
8 楼
都是废话,如果俺有几个米,也能转?还有,,就算合格能存Rose IRA,一年就能5千多,够干个鸟。说来说去,这些招都是给低收入的,倒来倒去的省不了几个钱,真正牛避,比如巴非特,人家就交不到的10%税,咋的?
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gameon
9 楼
支持纳税人合法“逃税”。只要你有这个本事。
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hagerty
10 楼
RealClear 发表评论于 2018-07-01 19:46:22 都是废话,如果俺有几个米,也能转?还有,,就算合格能存Rose IRA,一年就能5千多,够干个鸟。说来说去,这些招都是给低收入的,倒来倒去的省不了几个钱,真正牛避,比如巴非特,人家就交不到的10%税,咋的? ============================= 确实能转,所以说是“走后门”。收入高的不能直接买Rose IRA,但可以买nondeductible traditional IRA, 以后再转成Rose IRA。但你不能有任何其他的deductible IRA, e.g. SEP-IRA。否则的话要按所有IRA account中deductible部分的比例再交税
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newge
11 楼
其实这个backdoor Roth IRA最有用的是,如果你公司有after tax 401K,你存的after tax 401k可马转成Roth IRA,当然你的pre-tax 401K继续存。
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RealClear
12 楼
大家基本都有deductible IRA or SEP-IRA,所以这个后门看来还是走不通。 =========================================================== hagerty 发表评论于 2018-07-01 20:39:43 确实能转,所以说是“走后门”。收入高的不能直接买Rose IRA,但可以买nondeductible traditional IRA, 以后再转成Rose IRA。但你不能有任何其他的deductible IRA, e.g. SEP-IRA。否则的话要按所有IRA account中deductible部分的比例再交税