一女子到Costco退货圣诞树！竟成功了！理由:树死了！

<span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: medium;">里面的state的个别数据可能会有一点出入， 我没仔细去考。不过基本程序就是这样了。</span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><br/><br/>另外加个disclaimer, 俺不是专业做税/遗产规划的，</span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);">我的日常工作就是点到给客户建议说他需要做什么，需不需要进一步规划。 但是</span></span>具体到需要什么trust，还真不在我的能力范围之内：（ </span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"> trust有一两百种，</span></span>我也不想误导大家， </span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: medium;">如果具体的大家估计还是得找律师。</span> </span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><br/><br/><br/></span></span>先留给遗产税<br/><br/>遗产税简单说分两部分federal & state.  state除了estate tax 还会有一个admin费用.  而citizen & non citizen, resident & nonresident， spouse还有和小孩之间的treatment是不同的。 <br/><br/><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">先说基本的税率问题 (指各方都是公民)</span></span><br/><br/>Federal的免除额以前一直是1米以下，后来作为bush 减税计划的一部分，逐渐增加到2009年的3.5米.2010年是彻底repeal， 那年挂的人不用交遗产税，yankee老板就是那年幸运上船的人。 <br/><br/>2011年OB签了act延续了减税计划两年。2012年是5米之内不用遗产税，5米以上统一税率35%。  2013年如果没有新的法案出来的话就是回到1米的免除额, 1米以上federal统一税率为55%。 <br/><br/>state则是每个州都有自己的exemption amount和税率。 我们NJ是67万5，以上部分交up to 16%的state estate tax.  <br/><br/><span style="font-weight: bold;"><br/><span style="color: rgb(0, 0, 128);">遗产税缴纳的程序和时间</span></span><br/><br/>人挂了以后，state会有专门的人挂来apprisal有多少遗产，然后开始计算probate时间。 probate时间根据州的不同会延续6-24个月。 NJ是6个月，这段期间会登报等等，如果有人来claim这笔遗产，就会进入下一步程序。如果没有的话那么6个月以后这笔钱就是你的了，这6个月之内你是没有办法touch这些财产的。据我所知加州这些地方是允许任何有关系的人来claim遗产的，比如nanny, neighbor，甚至大楼的security都可以initiate probate程序。 一旦有人来claim了，Settle的时间就不一定了。所以这也就是will 存在的重要性之一。 <br/><br/><br/> 这期间就会产生admin的费用，4%-6%的样子。probate结束后，会有90天的时间让你凑钱去缴纳遗产税和admin的费用。不然政府就可以强行拍卖这些estate用来支付费用。所以这也是为什么estate sale的时候很多人会急于脱手。    <br/><br/><br/><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">各种exemption的数量 </span></span></span><br/><br/>t<span style="font-size: large;">raining的时间曾经过发过一张表，不过也找不到了：（ 我大概的写一些吧。 <br/><br/>1. 夫妻之间的免除额规范名字叫marital deduction.  如果双方都是公民，就目前来说是unlimited deduction. 就是配偶之间任何资产的转移都是不收税的。<br/><br/>如果一方是公民另一方不是，那么留给公民的则是unlimited， 如果公民那方先走，留给non citizen的则subject to 1米的marital deduction的限制。</span> <br/><br/><span style="font-size: large;">2. 给其他citizen的，比如小孩的，则是5米。</span>  <span style="font-size: large;">2012年比较奇特的是一方没用完的可以留给spouse. 举个例子，比如今年一方挂了，5米的，只用了3米，那么剩下一方如果也是2012年挂掉的话留给小孩就有7米的exemption。 以前没用完就作废了。 </span><br/><br/><span style="font-size: large;">3. non resident的免除额则少的可怜的只有6万。 不幸的例子就是王永庆。  所以给父母的话尽量不要超过6万一人，不然sam大叔基本都收走了。 </span><br/><br/><span style="font-weight: bold;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;">避税的方法 </span></span></span><br/><span style="font-size: large;"><br/>就目前来说大部分人都不会到5米，不过如果真降回1米，很多家庭估计就有可能触及底线了。 <br/><br/>1. 变公民，最直接有效的办法。 <br/><br/>2. 用joint account, 比如银行，股票账户都是用joint owner的名字，那么就省略probate时间 <br/><br/></span><br/><span style="font-size: large;"> dearbaby mm指出： 那些joint account， 特别是股票账户的joint
account，如果要有survivership，一定要写清楚，有些公司是不管的，是夫妻的joint
account自动有survivership，有些就会很变态的说是夫妻也不行，没有书面说明有survivership，就不能release
funds， 非要那出probate court的材料才可以<br/><br/>3. 利用gift tax生前转移。 不过总的来说gift tax 会消耗estate Tax的总量，但是如果报gift tax以后过了三年（大概是这个年数）就不再追溯gift tax了。 <br/><br/>4. 建立trust, 如果夫妻不想入公民的一般用QDOT.  留给小孩的问律师，简单的来说trust 分revocable和irrevocable两种。避税必须是irrevocable的才能达到这种目的。 这是富人最常用的避税方式。 <br/> </span><br/><br/><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">其他问题 </span></span><br/><br/><span style="font-weight: bold;">1. inheritance tax & estate tax  </span><br/><br/>后面一个MM的提问拎上来说。 一个是继承税，一个是遗产税。 两个是totally different 的概念。前者是根据关系征税，后者是根据数量征税。 inheritance tax 目前也就七八个州有这个条款。通常是指隔代，或者给非直系亲属征的额外的税。    <br/><br/><br/><span style="font-weight: bold;">2. life insurance tax free? </span><br/><br/>后面几个MM的共同提问。 很多agent会说life ins tax free, 但严格意义来说life insurance 是income tax free, 但是计不计入遗产税则要看owner是谁。life 里面的关系人基本是三个owner, insured和beneficiary 。 举两个例子<br/><br/>A - insured & owner,    B - beneficiary。 A 走，计入遗产。  <br/>A - insured,    B - owner & beneficiary， A 走， 不计入遗产。 <br/><br/>所以很重要的一点是，如果夫妻双方都不是公民，一定要相互做owner <br/><br/>补充一下后面有几个MM问owner怎么看。 翻译过来owner - 所有人， insured-被保人， beneficiary -受益人， insurer -保险公司。  owner可以是被保人，也可以是是受益人，或者是独立的第三方。  <br/><br/>life 是资产，人走的时候death benefit自然就属于是owner的资产。  所以如果被保人自己做owner的话，那么就自动归入这个人的遗产。  所以对于non citizen的夫妻双方来说，互相做owner就可以避掉将这一部分计入遗产之内。 owner 很容易改， 给保险公司打个电话原先owner填个表格就行。 <br/><br/>life的一个好处是, life的资产不进入probate, 所以通常建议有米人要有个permanent life就是挂了以后直接有钱交遗产税。  <br/><br/><br/><span style="font-weight: bold;">3. 关于gift tax</span><br/><br/></span><span style="font-size: large;"><span style="font-size: medium;">（后面有MM问gift tax的问题，我也重新考上来）</span> <br/><br/>目前每个人的gift Tax exemption amount是1万3， 一次可以最多给5年。 所以如果是父母或者Grand来说给小孩一年可以给2万6，或者一次5年13万， 以后四年就不给了。补充一下的时候父母给娃交学费啥的都不算gift  <br/><br/></span><br/><p><span style="font-size: medium;">gift tax 实际上是应该任何amount都要申报的。但是1万3之内不减少estate exemption amount. 举例说这人给了3万，1万3是exempt的，1万7则会从5米的emption amount中减掉，但现在不收税。 所以举例如果70岁开始每年给娃1万多，那么如果80岁挂，相当于已经无税转移10几万了。 <br/></span></p><p><span style="font-size: medium;"><br/></span></p><span style="font-size: medium;">追溯的例子比如说今年是5米，有米的人今年给了2米，如果报了，他是不用交税的， 只是exmption amount
变成了3米。但即便以后变成了1米，因为他报过gift tax 了，过去了就过去了。 如果他今年给了2米，但是没报gift tax,
过两年挂了，且到时只有1米的免除额，就会追溯回去征那1米的税。  </span><span style="font-size: large;"><br/><br/>还有MM问国内父母给钱的问题。 gift tax 是赠予者（grantor) 交税，所以理论上说国内父母（没有绿卡）给钱这边是不需要交税的。但是金额大额时候可能会被anti money laundry 盯上。所以有时候会需要证明钱的来源。  <br/><br/>4. 关于trust <br/><br/>again,这个我就是点到为止。 revocable 的是指可撤销的，irrevocable的是指不可撤消。不可撤消是指ownership还在自己手里，计算遗产的时候同样count. irrevocable是指从建立开始完全放弃ownership, 一旦指定分配就很难，或者不能进行修改。 避税必须是irrevoable的。 <br/><br/>后者缩写是ILIT, 建立后会有自己的税号，每年单独报税。 可以添加资产进去，但是不大可能往外挪。 <br/><br/>后面还有MM问QDOT & QTIP。 QDOT的目的是为了能避开1米的限制让钱顺利给non-citizen spouse， QTIP的目的是为了钱能越过spouse 直接给小孩。 前面讲只有2012年是奇特的一年，能把没用完的剩余限额留给spouse, 而别的年头，如果夫妻各有1米，男的走了默认把钱留个spouse,那么他那个1米就失效了。 女的走的时候给娃只有她自己那个1米。 QTIP就是为了能用上男的那一米而设立的。 <br/><br/><br/><br/><br/><br/></span><br/>还有啥问题不。。。 <br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/>














[此贴子已经被作者于2012/9/28 1:12:02编辑过]

  momslove 发表于 9/20/2012 12:01:00 PM

MARK 遗产税 <span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: medium;">里面的state的个别数据可能会有一点出入， 我没仔细去考。不过基本程序就是这样了。</span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><br/><br/>另外加个disclaimer, 俺不是专业做税/遗产规划的，</span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);">我的日常工作就是点到给客户建议说他需要做什么，需不需要进一步规划。 但是</span></span>具体到需要什么trust，还真不在我的能力范围之内：（ </span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"> trust有一两百种，</span></span>我也不想误导大家， </span></span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: medium;">如果具体的大家估计还是得找律师。</span> </span><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><br/><br/><br/></span></span>先留给遗产税<br/><br/>遗产税简单说分两部分federal & state.  state除了estate tax 还会有一个admin费用.  而citizen & non citizen, resident & nonresident， spouse还有和小孩之间的treatment是不同的。 <br/><br/><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">先说基本的税率问题 (指各方都是公民)</span></span><br/><br/>Federal的免除额以前一直是1米以下，后来作为bush 减税计划的一部分，逐渐增加到2009年的3.5米.2010年是彻底repeal， 那年挂的人不用交遗产税，yankee老板就是那年幸运上船的人。 <br/><br/>2011年OB签了act延续了减税计划两年。2012年是5米之内不用遗产税，5米以上统一税率35%。  2013年如果没有新的法案出来的话就是回到1米的免除额, 1米以上federal统一税率为55%。 <br/><br/>state则是每个州都有自己的exemption amount和税率。 我们NJ是67万5，以上部分交up to 16%的state estate tax.  <br/><br/><span style="font-weight: bold;"><br/><span style="color: rgb(0, 0, 128);">遗产税缴纳的程序和时间</span></span><br/><br/>人挂了以后，state会有专门的人挂来apprisal有多少遗产，然后开始计算probate时间。 probate时间根据州的不同会延续6-24个月。 NJ是6个月，这段期间会登报等等，如果有人来claim这笔遗产，就会进入下一步程序。如果没有的话那么6个月以后这笔钱就是你的了，这6个月之内你是没有办法touch这些财产的。据我所知加州这些地方是允许任何有关系的人来claim遗产的，比如nanny, neighbor，甚至大楼的security都可以initiate probate程序。 一旦有人来claim了，Settle的时间就不一定了。所以这也就是will 存在的重要性之一。 <br/><br/><br/> 这期间就会产生admin的费用，4%-6%的样子。probate结束后，会有90天的时间让你凑钱去缴纳遗产税和admin的费用。不然政府就可以强行拍卖这些estate用来支付费用。所以这也是为什么estate sale的时候很多人会急于脱手。    <br/><br/><br/><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">各种exemption的数量 </span></span></span><br/><br/>t<span style="font-size: large;">raining的时间曾经过发过一张表，不过也找不到了：（ 我大概的写一些吧。 <br/><br/>1. 夫妻之间的免除额规范名字叫marital deduction.  如果双方都是公民，就目前来说是unlimited deduction. 就是配偶之间任何资产的转移都是不收税的。<br/><br/>如果一方是公民另一方不是，那么留给公民的则是unlimited， 如果公民那方先走，留给non citizen的则subject to 1米的marital deduction的限制。</span> <br/><br/><span style="font-size: large;">2. 给其他citizen的，比如小孩的，则是5米。</span>  <span style="font-size: large;">2012年比较奇特的是一方没用完的可以留给spouse. 举个例子，比如今年一方挂了，5米的，只用了3米，那么剩下一方如果也是2012年挂掉的话留给小孩就有7米的exemption。 以前没用完就作废了。 </span><br/><br/><span style="font-size: large;">3. non resident的免除额则少的可怜的只有6万。 不幸的例子就是王永庆。  所以给父母的话尽量不要超过6万一人，不然sam大叔基本都收走了。 </span><br/><br/><span style="font-weight: bold;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-size: large;">避税的方法 </span></span></span><br/><span style="font-size: large;"><br/>就目前来说大部分人都不会到5米，不过如果真降回1米，很多家庭估计就有可能触及底线了。 <br/><br/>1. 变公民，最直接有效的办法。 <br/><br/>2. 用joint account, 比如银行，股票账户都是用joint owner的名字，那么就省略probate时间 <br/><br/></span><br/><span style="font-size: large;"> dearbaby mm指出： 那些joint account， 特别是股票账户的joint
account，如果要有survivership，一定要写清楚，有些公司是不管的，是夫妻的joint
account自动有survivership，有些就会很变态的说是夫妻也不行，没有书面说明有survivership，就不能release
funds， 非要那出probate court的材料才可以<br/><br/>3. 利用gift tax生前转移。 不过总的来说gift tax 会消耗estate Tax的总量，但是如果报gift tax以后过了三年（大概是这个年数）就不再追溯gift tax了。 <br/><br/>4. 建立trust, 如果夫妻不想入公民的一般用QDOT.  留给小孩的问律师，简单的来说trust 分revocable和irrevocable两种。避税必须是irrevocable的才能达到这种目的。 这是富人最常用的避税方式。 <br/> </span><br/><br/><span style="font-size: large;"><span style="color: rgb(0, 0, 255);"><span style="font-weight: bold;">其他问题 </span></span><br/><br/><span style="font-weight: bold;">1. inheritance tax & estate tax  </span><br/><br/>后面一个MM的提问拎上来说。 一个是继承税，一个是遗产税。 两个是totally different 的概念。前者是根据关系征税，后者是根据数量征税。 inheritance tax 目前也就七八个州有这个条款。通常是指隔代，或者给非直系亲属征的额外的税。    <br/><br/><br/><span style="font-weight: bold;">2. life insurance tax free? </span><br/><br/>后面几个MM的共同提问。 很多agent会说life ins tax free, 但严格意义来说life insurance 是income tax free, 但是计不计入遗产税则要看owner是谁。life 里面的关系人基本是三个owner, insured和beneficiary 。 举两个例子<br/><br/>A - insured & owner,    B - beneficiary。 A 走，计入遗产。  <br/>A - insured,    B - owner & beneficiary， A 走， 不计入遗产。 <br/><br/>所以很重要的一点是，如果夫妻双方都不是公民，一定要相互做owner <br/><br/>补充一下后面有几个MM问owner怎么看。 翻译过来owner - 所有人， insured-被保人， beneficiary -受益人， insurer -保险公司。  owner可以是被保人，也可以是是受益人，或者是独立的第三方。  <br/><br/>life 是资产，人走的时候death benefit自然就属于是owner的资产。  所以如果被保人自己做owner的话，那么就自动归入这个人的遗产。  所以对于non citizen的夫妻双方来说，互相做owner就可以避掉将这一部分计入遗产之内。 owner 很容易改， 给保险公司打个电话原先owner填个表格就行。 <br/><br/>life的一个好处是, life的资产不进入probate, 所以通常建议有米人要有个permanent life就是挂了以后直接有钱交遗产税。  <br/><br/><br/><span style="font-weight: bold;">3. 关于gift tax</span><br/><br/></span><span style="font-size: large;"><span style="font-size: medium;">（后面有MM问gift tax的问题，我也重新考上来）</span> <br/><br/>目前每个人的gift Tax exemption amount是1万3， 一次可以最多给5年。 所以如果是父母或者Grand来说给小孩一年可以给2万6，或者一次5年13万， 以后四年就不给了。补充一下的时候父母给娃交学费啥的都不算gift  <br/><br/></span><br/><p><span style="font-size: medium;">gift tax 实际上是应该任何amount都要申报的。但是1万3之内不减少estate exemption amount. 举例说这人给了3万，1万3是exempt的，1万7则会从5米的emption amount中减掉，但现在不收税。 所以举例如果70岁开始每年给娃1万多，那么如果80岁挂，相当于已经无税转移10几万了。 <br/></span></p><p><span style="font-size: medium;"><br/></span></p><span style="font-size: medium;">追溯的例子比如说今年是5米，有米的人今年给了2米，如果报了，他是不用交税的， 只是exmption amount
变成了3米。但即便以后变成了1米，因为他报过gift tax 了，过去了就过去了。 如果他今年给了2米，但是没报gift tax,
过两年挂了，且到时只有1米的免除额，就会追溯回去征那1米的税。  </span><span style="font-size: large;"><br/><br/>还有MM问国内父母给钱的问题。 gift tax 是赠予者（grantor) 交税，所以理论上说国内父母（没有绿卡）给钱这边是不需要交税的。但是金额大额时候可能会被anti money laundry 盯上。所以有时候会需要证明钱的来源。  <br/><br/>4. 关于trust <br/><br/>again,这个我就是点到为止。 revocable 的是指可撤销的，irrevocable的是指不可撤消。不可撤消是指ownership还在自己手里，计算遗产的时候同样count. irrevocable是指从建立开始完全放弃ownership, 一旦指定分配就很难，或者不能进行修改。 避税必须是irrevoable的。 <br/><br/>后者缩写是ILIT, 建立后会有自己的税号，每年单独报税。 可以添加资产进去，但是不大可能往外挪。 <br/><br/>后面还有MM问QDOT & QTIP。 QDOT的目的是为了能避开1米的限制让钱顺利给non-citizen spouse， QTIP的目的是为了钱能越过spouse 直接给小孩。 前面讲只有2012年是奇特的一年，能把没用完的剩余限额留给spouse, 而别的年头，如果夫妻各有1米，男的走了默认把钱留个spouse,那么他那个1米就失效了。 女的走的时候给娃只有她自己那个1米。 QTIP就是为了能用上男的那一米而设立的。 <br/><br/><br/><br/><br/><br/></span><br/>还有啥问题不。。。 <br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/><br/>

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momslove 发表于 9/20/2012 12:01:00 PM