美SEC要求审计200多家中概股，不接受审计就退市

不给老子脱光光亵玩，就滚

美SEC要求检查审计底稿 200多家中概股或退市

发布 / 2021年12月3日 9:08 AM更新 / 2021年12月3日 9:29 AM
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美国证券交易委员会（SEC）昨天宣布了一项新法律的最终计划。该法律要求外国公司
提供审计底稿供美国检查，否则可能三年内被纽约证交所和纳斯达克摘牌。受影响的公司可能超过200家。

根据彭博社报道，SEC的新规定明确了监管机构如何界定将被摘牌的公司以及相应的退
市程序。 这也是中美两大经济体在金融领域争斗的最新进展。尽管美国自2002年以来
一直在要求，但全球仅有中国大陆和香港仍拒绝检查。

SEC主席根斯勒（Gary Gensler）在公告中称,“如果你想在美国发行公开证券，审计账本的公司必须接受上市公司会计监督委员会(PCAOB)的检查”。根斯勒说：“虽然有超
过50个司法辖区与PCAOB合作，允许进行必要的检查，但有两个司法辖区一直没有：中
国大陆和香港。”

报道指出，根据这项规定，可能会有超过200家公司将被美国交易所摘牌。

报道称，中国拒绝让PCAOB检查阿里巴巴、百度等在美上市公司的审计底稿，这个问题
困扰了美国监管机构10多年。由于两国之间紧张局势加剧，加上瑞幸咖啡会计丑闻曝光，此事变得越来越紧迫。

在特朗普政府执政期间，美国国会去年12月罕见地采取了两党一致的行动，要求中国公司公开账本，并要求SEC对不遵守的公司制定规则。SEC周四的最终计划满足了这一要求。

上述规定发布后，纳斯达克金龙中国指数（跟踪98家主营业务在中国的在美上市公司）跌幅扩大到3.8%。阿里巴巴、京东、拼多多等科技巨头股价下挫。

根斯勒7月曾表示SEC暂停处理中国企业IPO，部分原因是可变利益实体（VIE）架构信息披露不足。这种结构使某些行业的中国公司可以规避国内有关海外上市的规定，但美国监管机构担心，VIE给投资者带来了风险，可能会掩盖有关它们最终所有权的信息。此
外，中国也考虑禁止企业通过VIE架构海外上市。

根据新规定，SEC第一步将确定可能不符合审计检查要求的公司。一旦一家公司被SEC列为“委员会认定的发行人”，就必须提交文件证明其不是政府所有或控制。

相关公司还必须在年报中明确经营公司和空壳公司的补充信息，包括政府持有的股份百分比；政府实体是否拥有控股权；每位在董事会任职的中共党员名字。