sp500 index的期权收益属于1256 contracts，按60/40法则，60%算long term capital gain, 40%算short term capital gain。 我理解，BOXX应该是很其他普通ETF同样处理：超过一年就是long term capital gain，短于一年就是short term capital gain。券商发1099B表时应该不会对BOXX单独处理。除非IRS专门对BOXX出特殊规定。 一个法学专家的文章，讲述BOXX钻的税法漏洞 https://www.taxnotes.com/featured-analysis/tax-trap-inside-boxx/2024/03/08/7j8x0 最后一点，是的，如果国债利息下降，BOXX收益率也会下降，始终跟国债利息同步。其他储蓄账户利息也会下降，但会有滞后。
QuantumFields 发表于 2024-06-22 23:43 sp500 index的期权收益属于1256 contracts，按60/40法则，60%算long term capital gain, 40%算short term capital gain。 我理解，BOXX应该是很其他普通ETF同样处理：超过一年就是long term capital gain，短于一年就是short term capital gain。券商发1099B表时应该不会对BOXX单独处理。除非IRS专门对BOXX出特殊规定。 一个法学专家的文章，讲述BOXX钻的税法漏洞 https://www.taxnotes.com/featured-analysis/tax-trap-inside-boxx/2024/03/08/7j8x0 最后一点，是的，如果国债利息下降，BOXX收益率也会下降，始终跟国债利息同步。其他储蓄账户利息也会下降，但会有滞后。
现金买美国国债或者放在储蓄账户里，每年都要为全部存款产生的利息交税。用这款ETF，只需要在卖出时为卖出的那一部分交资本利得税。
英文财经频道和Bogleheads论坛讨论很久了，但一直没有简体中文视频。为此，我专门做了一只YouTube视频讲解这款ETF以及它是究竟如何做到和美国国债一样却更有税务优势：
系统提示：若遇到视频无法播放请点击下方链接
https://www.youtube.com/embed/MZG5Wdbww1g https://www.youtube.com/watch?v=MZG5Wdbww1g
觉得视频确实有帮助的观众，恳请点赞，留言，订阅和转发，帮助更多人知道这款ETF的存在。
免责申明：只作为知识分享，不作为投资或者税务建议。
基金管理人竭尽全力制造出账面损失来抵消收益。所以这款ETF账面上没有收益，所以没有分红和派息。投资人也就不用为分红交税了，最大程度的延期交税。
sp500 index的期权收益属于1256 contracts，按60/40法则，60%算long term capital gain, 40%算short term capital gain。
我理解，BOXX应该是很其他普通ETF同样处理：超过一年就是long term capital gain，短于一年就是short term capital gain。券商发1099B表时应该不会对BOXX单独处理。除非IRS专门对BOXX出特殊规定。
一个法学专家的文章，讲述BOXX钻的税法漏洞 https://www.taxnotes.com/featured-analysis/tax-trap-inside-boxx/2024/03/08/7j8x0
最后一点，是的，如果国债利息下降，BOXX收益率也会下降，始终跟国债利息同步。其他储蓄账户利息也会下降，但会有滞后。
在退休账户做，不用立即交税
讲的就是没有能放到退休账户里的现金的去处。
个人如果采用和这款ETF完全一样的期权策略自己做，是达不到省税目的的。因为这款ETF的创新之处就在于把一个众所周知的期权策略放进了ETF里并充分利用了ETF的税务优势。详细解释看视频后半段。
李克强金融创新，害人无数啊
按规矩来，方得始终
https://www.fa-mag.com/news/t-bills-without-tax-bills--this-fund-says-it-cracked-the-code-77066.html
mark