IR-23-205：避免明年出现意外状况；现在还有时间检查预扣税

避免明年出现意外状况；现在还有时间检查预扣税 IR-2023-205，2023 年 11 月 3 日
华府 — 2023 年即将结束，美国国税局今天鼓励纳税人尽快检查自己的预扣税，从而避免明年报税时可能 出现的意外状况。 尽管纳税人最好在年初核查预扣税，但在2023年最后几周进行的调整仍然有助于避免明年报税时出现意外 结果，例如大额退税或应缴欠税。 今年只剩下几周了，国税局鼓励近期没有检查预扣税的民众尽快检查，以便进行任何所需的预扣税调整。 国税局提供了多种方式给与协助。
预扣税估算器 预扣税估算器https://www.irs.gov/zh-hans/individuals/tax-withholding-estimator，也提供西班牙文版本，可以帮助纳税人确定他们是否预扣了过多的所得税以及如何调整预 扣税。在其它情况下，它可以帮助纳税人发现他们应该预扣更多税款或缴纳预估税款https://www.irs.gov/zh-hans/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes，从而在提交2023年 税表时避免税单。 该工具为员工、退休人士、自雇人士和其他纳税人提供了一个易于使用、适合移动设备的方式，来根据他 们整体的事实情况，计算出他们应从工资和养老金中预扣的正确所得税额。
纳税人随赚随缴的选项 税款一般要在全年缴纳https://www.irs.gov/zh-hans/payments/pay-as-you-go-so-you-wont-owe-a-guide-to-withholding-estimated-taxes-and-ways-to-avoid-the-estimated-tax-penalty。雇主通常从雇员的工资中预扣所得税，并代表雇员缴纳给国税局。然而，大约 70%的纳税人每年预扣过多税款，从而导致了退税。 国税局提醒赚取的收入无需预扣税款的个人，例如来自出租物业、零工经济https://www.irs.gov/zh-hans/businesses/gig-economy-tax-center或自雇https://www.irs.gov/zh-hans/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center的收入，应考虑按季度 缴纳预估税款，从而避免在报税时出现欠款或罚款。
纳税人可以通过邮寄（英文）表格1040-ES https://www.irs.gov/filing/where-to-file-addresses-for-taxpayers-and-tax-professionals-filing-form-1040-es 来寄发预估税款，或者通过电话或使用移动设备上的IRS2Go https://www.irs.gov/zh-hans/help/irs2goapp 应 用程序来在线支付 https://www.irs.gov/zh-hans/payments 。纳税人还可以通过他们的在线账户缴纳预估税款，在那里他们还可以查看付款历史和 其它税务记录。要创建在线账户，请访问IRS.gov/account https://www.irs.gov/zh-hans/payments/your-online-account 。
其它可能影响2023年税收的事项 常见和无法预见的生活事件可能会导致需要调整预扣税。它们包括：  婚姻或生子等生活变化 https://www.irs.gov/zh-hant/newsroom/a-tax-checklist-for-newly-married-couples – 结婚或生孩子仅是可能会影响纳税人的退税或欠款的两个生活事件。  失业 – 《国税局第4128号出版物，失业的税收影响》https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4128.pdf（英文），解释了这种不幸的情况如何会带 来新的税收问题，例如领取失业救济金 https://www.irs.gov/zh-hant/newsroom/irs-unemployment-compensation-is-taxable-have-tax-withheld-now-and-avoid-a-tax-time-surprise 。  野火和飓风等灾害（英文）https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/disaster-assistance-and-emergency-relief-for-individuals-and-businesses – 特别税法条款可以帮助纳税人和企业从灾害的影响中恢复经济，尤其 是当联邦政府宣布其所在地为重大灾区时。 国税局提醒纳税人，退税是不能保证的。适当的预扣税调整有助于人们增加实得工资，而不是被过度预扣 税款而通过退税拿回。
纳税人如果符合条件，获得退税的最快方式是通过电子方式提交税表并选择经转帐直接存款。 国税局会在 21天内发放大部分退税。虽然大多数无错误、非纸质税表的退税是在21天或更短的时间内发放，但许多出 于不同的 https://www.irs.gov/zh-hans/refunds/tax-season-refund-frequently-asked-questions 原因需要更长的时间。
有关预估税和预扣税的更多信息，请参阅预扣税 https://www.irs.gov/zh-hant/payments/tax-withholding 。