请教prepaid revenue的问题

一个租客2000年12月多付了500房租，因为overbilling了，应该从900改成400。AR dept 那边以经做了 dr rent income cr AR的 entey了. 现在需要AP dept cut a refund check. 那12/31/20会计需要做的JE 是 dr AR cr prepaid revenue, 1/1/21 reverse这个entry, 等AP enter an invoice In 2/21, hit AR acct again? 我不明白为什么AR Dept那边已经reduce了AR to 500, 我老板又让hit AR acct? 她说因为over paid cash receipt of 500, AR是credit,不可以，必须debit AR,这块怎么也想不明白

回复 1楼colleen123的帖子
这是会计问题吗？第二个JE 不对，所以用第三个JE reverse了吧？但是不明白为什么非要跨期间。 refund check的时候是DR AR CR CASH. 你第一个JE应该是开了一个credit memo 也就是负数AR。

第一个je是对的。返款，付现的时候，做二楼的je.至此，ar impact 为0. 收入减少，现金减少。就都对了。

我觉得这个 cr prepaid rev 500 是把钱退回到unearned revenue 帐户 然后reverse JE 钱又回到了AR帐户 cr ar 500 AP ISSUE CHECK dr ar 500 cr cash 500 关键你们是从哪个帐户出issue check。 可以从unearned rev 也可以从ar