3 资本利得税 Capital gain tax 对于大多数较高收入家庭来讲,Long term capital 和qualified dividend是心头好,几乎是所有可能收入中税率最低的一种。如果家庭收入在8-50万,目前的Long term capital gain在15%,50万以上的在20%。如果家庭收入超过25万,再加3.8%的net investment income tax。 拜登的提案: - 如果收入超过一百万,long term capital gain和qualified dividend都变成和income tax最高税率一样的39.6%。别忘了还要再加上3.8%的net investment income tax咯。所以对于收入100万以上的部分,long term capital gain and qualified dividend的税率会从今天的23.8%变成43.4%,几乎翻了一倍! 对于发很多股票的高收入码工家庭,这估计是拜登税改里面影响最大的一条。比如年收入80万,当年卖股票再有60万long term capital gain。那么80+60-100= 40万的long term capital gain全部按43.4%的税率来算,别忘记了还可能有州税咯。 4 逐项扣减 Itemized deduction 逐项扣减 (Itemized deduction)里面的细碎条款太多啦。我们就来主要讲一下拜登提案和目前实施的税法有什么不同吧。 拜登的提案: - Itemized deduction设立28%的抵扣上限税率 - 对于40万收入以上的,重新设立Pease limitation on itemized deduction 这个听起来有点拗口啊。什么意思呢?就是说: 1. 如果你的marginal tax rate是39.6%, 那么在做itemized deduction时,抵扣的部分只能按28%的税率来算,一来一去相差了11.6%。 2. 对于40万以上收入的,很多东西就不能做itemized deduction了。有兴趣的可以具体去google一下Pease limitation包括哪些。这个规定在2017年之前本来就有的。Trump税改会把这个规定停止8年(2018-2025) 这项提案对于使用standard deduction的人群没有影响。
5 遗产税 Estate tax 就遗产税而言,目前对于高净值人群是非常友好的:遗产税免税额处于历史最高的11.58米,税率处于较底的40%。 拜登的提案:- 将遗产税免征点减到Trump税改前的5.49米- 税基(cost basis)不再增加第二条税基不再增加 (cost basis won''t step up),其实是拜登税改提案里面最为激进的一条,比降低遗产税的免税额还要厉害得多! 比如一个房子,50年前买的时候10万,现在涨到500万,现在的税法,小孩子继承时会按500万继承,那么涨的490万unrealized gain都不要交税了。同理,股票,家族公司,都可以按继承时的市价来step up cost basis,等于免交了大量的capital gain tax。 但如果不能cost basis step up,那么,涨的490万unrealized gain会被要求交税!这意味着,通常情况下,继承的子女一定会要卖掉房子,不然哪里有那么多钱去交税啊。 更进一步,小型家族企业,如果不能有cost basis step up,就不能一代代传承了,因为下一代没有钱来交税,而小型家族企业又不能像股票一样只卖掉一部分来交税,所以只好整个卖掉! 这条提案目前在业界的共识是: 几乎不可能被通过。 一来像上面讲的:如果遗产是illiquid祖传房产或者business,继承者如果没有另外的钱来交税,那只有卖掉遗产,很多古老的房屋和小型家族企业就无法实现代际相传。 另一方面:现实操作中,继承者可能根本不知道原来资产所有者的cost basis是多少,因为原来所有者已经不在了无法回答。 6 退休金 Retirement Plan 对于纯W2收入的人群,最有效的省税手段可能就是退休金了。IRA, 401k, 403b, 457等等。 目前的pre-tax contribution规则,对于收入越高的人群,省税效果越显著。比如同样是放一万块钱,边际税率37%的,会省掉3700块income tax,而边际税率10%的,只能省掉1000块。 拜登的提案: - 退休金不再有tax deduction,而是改成一个flat % tax credit (预计为26%。26%可以让这项提案收支平衡) 用flat tax credit来取代tax decution,初衷是为了equalize the tax benefits of retirement plans。这样不管是什么样的收入和什么样的税率,只要放退休金,都可以收到26% tax credit。对于边际税率39.6%,本来可以抵扣39.6%,现在只能拿26% credit,亏了13.6%。而对于边际税率10%, 26%-10% = 16%,等于比之前多赚了13% tax。 这个想法听起来不错,但是目前退休金业界认为,从实操层面讲几乎无法处理。外加如果雇主match部分无法作为公司expense抵扣, 雇主不给match,退休金的效用也会降低。 7 公司税 众所周知,Trump税改最厉害的一项就是把35%的公司税一下子减到21%。 拜登的提案: - 把公司税从21%提高到28% - 对于账面利润为100米或者更高的公司,征收15%的最低税率 - “全球无形低税收入”(“ GILTI”)的税率从10.5%提高到21% 8 其他零碎项目 还有其他好些不能独立成章的零碎项目,我们罗列在这里: - 对于40万收入以上人群,不再适用1031 Exchange。这对于专业翻修炒房人士是个巨大打击。 - 对于40万收入以上人群,取消Qualified business income deduction for pass-through business owner (199A)。 这条对于非professional service类型的小型企业主是个巨大打击。本来收入的20%可以完全不交税的,现在全部要交税了。 - 增加child tax credit,6岁以下从2000增加到3600, 7-17岁从2000增加到3000。但是收入超过40万就不能享受了。 - 增加Child and dependent care credit,一个孩子的从3000增加到8000,两个及超过两个孩子的从6000增加到16000。 - 5000块credit for informal long term care giver。 9 总结 1. 影响最大最直接最无处可逃的就是年收入40万以上的,其次是100万以上的。 2. 根据University of Pennsyvania Wharton的budge model,拜登税改如果通过,在未来十年会增加$3.3 trillion的tax revenue,以及增加$5.37trillion的spending。Spending最大的几个领域将是:教育,基建,和研发。 3. 对于年收入(adjusted gross income)超过40万的人群(top 1.5%),预计平均税后收入会减少17.7%。对于年收入少于40万的人群,个人税率不会增加,没有直接影响,但是投资收益和工资都会因为corporate tax的增加而减少,预计平均税后收入会减少0.9%。 那么,好多小伙伴来问:针对这些提案,我们有哪些可以应对的tax planning策略呢? 我们打算做一期公开讲座,给大家讲讲拜登上任前,我们有哪些可以做的tax planning strategy。大家快快添加小助理微信号 huajielamatuan (花街辣妈团 拼音)申请听讲座吧。
能不能估算下10mm收入大概要多交多少税,不算payroll的话 因为这个很难通过吧
这篇文章关于税改干货满满。 讨论群里的总结:40万中上产,需要多交税是哪些人呢?独立从业的律师医生等,刚开始赢利的小企业主、还有收入较高的公司中高层。
污者见污
再加上多交的社安税6千多,总共近一万了。再加上其他杂七杂八的限制,还是有一定影响的。
罗卜泥早就说过了,47%的人是不交税的,这帮人就是民主党的票仓。
对啊 不然这次大选搞这么激烈干什么。就是要搞集权啊(资源啥的都集中在极少数利益集团,下面的人跟天朝一样都是P 民)甭想着I have a dream ,dream 个头,一切听(民主)党,不然就封杀你、禁言你、搞臭你、让你不得好死。
你想多了,你以为是川普啊
副总统把SF当蓝本,拭目以待把钱花哪儿
对啊 然后领福利。吃人嘴短,给他们人投票回报呗
你开贴讲讲呗。给大家分享一下。
北欧有这么多非法移民不?就美国这么个移民国家,想向北欧学习,呵呵
具体去采访那些当地市长,才知道到底哪个的政策帮助到了普通人找到收入不错的工作,可以自食其力,努力奋斗。
然后呢,房子能买好区的不??娃想送私校咋办?
不卖股票没用.每年vest的rsu都要进入W2.卖掉的时候如果有盈利再交capital gain
我记得大选前FL一个雇主说如果拜登选上了,他要考虑裁员,当时争议很大,说他威胁雇员,这个雇主辩解他说的是事实,现在想起,拜登的加税,特别是中小企业,牵扯的还真不止40万
我也不到,不过我希望能努力达到。你呢?
Re!
群主我要举报歧视黄皮肤中国人投共和党的!上次我说Michele Obama 是大猩猩就给举报了,结果左B叫自己同胞黄鼬!你们小心脏给川普说一个China virus 就受不了了,我呸呸呸你,双标狗。
你觉得没关系,就怕过几年通货膨胀,货币超发,物价上涨,然后是工资名义增加呢
人家那些收入上百万的人生赢家哪管这些 反正举着爱国的旗号(似乎美国精神就是有钱)实质就是为了自己的腰包 当然尔等想要社会公平和福利的都是loser/龙虾党 然后全民医保那是欧洲这种落后的大锅饭体制
干脆把政府都关了 军队也撤了别浪费那钱了 都拿给你呗
原来你们有钱没关系 大家都多点钱就通货膨胀了 反正你们都比别人有钱 那么还担心啥物价上涨呢 另外trump印钞票的时候也没看你们那么跳啊
哦,敢情这个社会有“靠学历靠脑子挣大钱”的人就行了,那搞基础研究的人都可以退散了, 毕竟挣大钱的机会太少, 总不能一边盯着股市一边想学术,当然要不只能靠千人计划赚钱了。 还有那些靠体力的人家也别干活了, 反正永远拼不过靠脑力的,时薪维持在7.5爱干不干是不。我真是惊讶于这个论坛上居然有那么多自私的人。
有工作就好,自给自足,安了!
你可以靠你的高学历老老实实回国挣大钱啊,何必天天在美国骂爹骂娘的。