3 资本利得税 Capital gain tax 对于大多数较高收入家庭来讲,Long term capital 和qualified dividend是心头好,几乎是所有可能收入中税率最低的一种。如果家庭收入在8-50万,目前的Long term capital gain在15%,50万以上的在20%。如果家庭收入超过25万,再加3.8%的net investment income tax。 拜登的提案: - 如果收入超过一百万,long term capital gain和qualified dividend都变成和income tax最高税率一样的39.6%。别忘了还要再加上3.8%的net investment income tax咯。所以对于收入100万以上的部分,long term capital gain and qualified dividend的税率会从今天的23.8%变成43.4%,几乎翻了一倍! 对于发很多股票的高收入码工家庭,这估计是拜登税改里面影响最大的一条。比如年收入80万,当年卖股票再有60万long term capital gain。那么80+60-100= 40万的long term capital gain全部按43.4%的税率来算,别忘记了还可能有州税咯。 4 逐项扣减 Itemized deduction 逐项扣减 (Itemized deduction)里面的细碎条款太多啦。我们就来主要讲一下拜登提案和目前实施的税法有什么不同吧。 拜登的提案: - Itemized deduction设立28%的抵扣上限税率 - 对于40万收入以上的,重新设立Pease limitation on itemized deduction 这个听起来有点拗口啊。什么意思呢?就是说: 1. 如果你的marginal tax rate是39.6%, 那么在做itemized deduction时,抵扣的部分只能按28%的税率来算,一来一去相差了11.6%。 2. 对于40万以上收入的,很多东西就不能做itemized deduction了。有兴趣的可以具体去google一下Pease limitation包括哪些。这个规定在2017年之前本来就有的。Trump税改会把这个规定停止8年(2018-2025) 这项提案对于使用standard deduction的人群没有影响。
5 遗产税 Estate tax 就遗产税而言,目前对于高净值人群是非常友好的:遗产税免税额处于历史最高的11.58米,税率处于较底的40%。 拜登的提案:- 将遗产税免征点减到Trump税改前的5.49米- 税基(cost basis)不再增加第二条税基不再增加 (cost basis won''t step up),其实是拜登税改提案里面最为激进的一条,比降低遗产税的免税额还要厉害得多! 比如一个房子,50年前买的时候10万,现在涨到500万,现在的税法,小孩子继承时会按500万继承,那么涨的490万unrealized gain都不要交税了。同理,股票,家族公司,都可以按继承时的市价来step up cost basis,等于免交了大量的capital gain tax。 但如果不能cost basis step up,那么,涨的490万unrealized gain会被要求交税!这意味着,通常情况下,继承的子女一定会要卖掉房子,不然哪里有那么多钱去交税啊。 更进一步,小型家族企业,如果不能有cost basis step up,就不能一代代传承了,因为下一代没有钱来交税,而小型家族企业又不能像股票一样只卖掉一部分来交税,所以只好整个卖掉! 这条提案目前在业界的共识是: 几乎不可能被通过。 一来像上面讲的:如果遗产是illiquid祖传房产或者business,继承者如果没有另外的钱来交税,那只有卖掉遗产,很多古老的房屋和小型家族企业就无法实现代际相传。 另一方面:现实操作中,继承者可能根本不知道原来资产所有者的cost basis是多少,因为原来所有者已经不在了无法回答。 6 退休金 Retirement Plan 对于纯W2收入的人群,最有效的省税手段可能就是退休金了。IRA, 401k, 403b, 457等等。 目前的pre-tax contribution规则,对于收入越高的人群,省税效果越显著。比如同样是放一万块钱,边际税率37%的,会省掉3700块income tax,而边际税率10%的,只能省掉1000块。 拜登的提案: - 退休金不再有tax deduction,而是改成一个flat % tax credit (预计为26%。26%可以让这项提案收支平衡) 用flat tax credit来取代tax decution,初衷是为了equalize the tax benefits of retirement plans。这样不管是什么样的收入和什么样的税率,只要放退休金,都可以收到26% tax credit。对于边际税率39.6%,本来可以抵扣39.6%,现在只能拿26% credit,亏了13.6%。而对于边际税率10%, 26%-10% = 16%,等于比之前多赚了13% tax。 这个想法听起来不错,但是目前退休金业界认为,从实操层面讲几乎无法处理。外加如果雇主match部分无法作为公司expense抵扣, 雇主不给match,退休金的效用也会降低。 7 公司税 众所周知,Trump税改最厉害的一项就是把35%的公司税一下子减到21%。 拜登的提案: - 把公司税从21%提高到28% - 对于账面利润为100米或者更高的公司,征收15%的最低税率 - “全球无形低税收入”(“ GILTI”)的税率从10.5%提高到21% 8 其他零碎项目 还有其他好些不能独立成章的零碎项目,我们罗列在这里: - 对于40万收入以上人群,不再适用1031 Exchange。这对于专业翻修炒房人士是个巨大打击。 - 对于40万收入以上人群,取消Qualified business income deduction for pass-through business owner (199A)。 这条对于非professional service类型的小型企业主是个巨大打击。本来收入的20%可以完全不交税的,现在全部要交税了。 - 增加child tax credit,6岁以下从2000增加到3600, 7-17岁从2000增加到3000。但是收入超过40万就不能享受了。 - 增加Child and dependent care credit,一个孩子的从3000增加到8000,两个及超过两个孩子的从6000增加到16000。 - 5000块credit for informal long term care giver。 9 总结 1. 影响最大最直接最无处可逃的就是年收入40万以上的,其次是100万以上的。 2. 根据University of Pennsyvania Wharton的budge model,拜登税改如果通过,在未来十年会增加$3.3 trillion的tax revenue,以及增加$5.37trillion的spending。Spending最大的几个领域将是:教育,基建,和研发。 3. 对于年收入(adjusted gross income)超过40万的人群(top 1.5%),预计平均税后收入会减少17.7%。对于年收入少于40万的人群,个人税率不会增加,没有直接影响,但是投资收益和工资都会因为corporate tax的增加而减少,预计平均税后收入会减少0.9%。 那么,好多小伙伴来问:针对这些提案,我们有哪些可以应对的tax planning策略呢? 我们打算做一期公开讲座,给大家讲讲拜登上任前,我们有哪些可以做的tax planning strategy。大家快快添加小助理微信号 huajielamatuan (花街辣妈团 拼音)申请听讲座吧。
3 资本利得税 Capital gain tax 对于大多数较高收入家庭来讲,Long term capital 和qualified dividend是心头好,几乎是所有可能收入中税率最低的一种。如果家庭收入在8-50万,目前的Long term capital gain在15%,50万以上的在20%。如果家庭收入超过25万,再加3.8%的net investment income tax。 拜登的提案: - 如果收入超过一百万,long term capital gain和qualified dividend都变成和income tax最高税率一样的39.6%。别忘了还要再加上3.8%的net investment income tax咯。所以对于收入100万以上的部分,long term capital gain and qualified dividend的税率会从今天的23.8%变成43.4%,几乎翻了一倍! 对于发很多股票的高收入码工家庭,这估计是拜登税改里面影响最大的一条。比如年收入80万,当年卖股票再有60万long term capital gain。那么80+60-100= 40万的long term capital gain全部按43.4%的税率来算,别忘记了还可能有州税咯。 4 逐项扣减 Itemized deduction 逐项扣减 (Itemized deduction)里面的细碎条款太多啦。我们就来主要讲一下拜登提案和目前实施的税法有什么不同吧。 拜登的提案: - Itemized deduction设立28%的抵扣上限税率 - 对于40万收入以上的,重新设立Pease limitation on itemized deduction 这个听起来有点拗口啊。什么意思呢?就是说: 1. 如果你的marginal tax rate是39.6%, 那么在做itemized deduction时,抵扣的部分只能按28%的税率来算,一来一去相差了11.6%。 2. 对于40万以上收入的,很多东西就不能做itemized deduction了。有兴趣的可以具体去google一下Pease limitation包括哪些。这个规定在2017年之前本来就有的。Trump税改会把这个规定停止8年(2018-2025) 这项提案对于使用standard deduction的人群没有影响。
5 遗产税 Estate tax 就遗产税而言,目前对于高净值人群是非常友好的:遗产税免税额处于历史最高的11.58米,税率处于较底的40%。 拜登的提案:- 将遗产税免征点减到Trump税改前的5.49米- 税基(cost basis)不再增加第二条税基不再增加 (cost basis won't step up),其实是拜登税改提案里面最为激进的一条,比降低遗产税的免税额还要厉害得多! 比如一个房子,50年前买的时候10万,现在涨到500万,现在的税法,小孩子继承时会按500万继承,那么涨的490万unrealized gain都不要交税了。同理,股票,家族公司,都可以按继承时的市价来step up cost basis,等于免交了大量的capital gain tax。 但如果不能cost basis step up,那么,涨的490万unrealized gain会被要求交税!这意味着,通常情况下,继承的子女一定会要卖掉房子,不然哪里有那么多钱去交税啊。 更进一步,小型家族企业,如果不能有cost basis step up,就不能一代代传承了,因为下一代没有钱来交税,而小型家族企业又不能像股票一样只卖掉一部分来交税,所以只好整个卖掉! 这条提案目前在业界的共识是: 几乎不可能被通过。 一来像上面讲的:如果遗产是illiquid祖传房产或者business,继承者如果没有另外的钱来交税,那只有卖掉遗产,很多古老的房屋和小型家族企业就无法实现代际相传。 另一方面:现实操作中,继承者可能根本不知道原来资产所有者的cost basis是多少,因为原来所有者已经不在了无法回答。 6 退休金 Retirement Plan 对于纯W2收入的人群,最有效的省税手段可能就是退休金了。IRA, 401k, 403b, 457等等。 目前的pre-tax contribution规则,对于收入越高的人群,省税效果越显著。比如同样是放一万块钱,边际税率37%的,会省掉3700块income tax,而边际税率10%的,只能省掉1000块。 拜登的提案: - 退休金不再有tax deduction,而是改成一个flat % tax credit (预计为26%。26%可以让这项提案收支平衡) 用flat tax credit来取代tax decution,初衷是为了equalize the tax benefits of retirement plans。这样不管是什么样的收入和什么样的税率,只要放退休金,都可以收到26% tax credit。对于边际税率39.6%,本来可以抵扣39.6%,现在只能拿26% credit,亏了13.6%。而对于边际税率10%, 26%-10% = 16%,等于比之前多赚了13% tax。 这个想法听起来不错,但是目前退休金业界认为,从实操层面讲几乎无法处理。外加如果雇主match部分无法作为公司expense抵扣, 雇主不给match,退休金的效用也会降低。 7 公司税 众所周知,Trump税改最厉害的一项就是把35%的公司税一下子减到21%。 拜登的提案: - 把公司税从21%提高到28% - 对于账面利润为100米或者更高的公司,征收15%的最低税率 - “全球无形低税收入”(“ GILTI”)的税率从10.5%提高到21% 8 其他零碎项目 还有其他好些不能独立成章的零碎项目,我们罗列在这里: - 对于40万收入以上人群,不再适用1031 Exchange。这对于专业翻修炒房人士是个巨大打击。 - 对于40万收入以上人群,取消Qualified business income deduction for pass-through business owner (199A)。 这条对于非professional service类型的小型企业主是个巨大打击。本来收入的20%可以完全不交税的,现在全部要交税了。 - 增加child tax credit,6岁以下从2000增加到3600, 7-17岁从2000增加到3000。但是收入超过40万就不能享受了。 - 增加Child and dependent care credit,一个孩子的从3000增加到8000,两个及超过两个孩子的从6000增加到16000。 - 5000块credit for informal long term care giver。 9 总结 1. 影响最大最直接最无处可逃的就是年收入40万以上的,其次是100万以上的。 2. 根据University of Pennsyvania Wharton的budge model,拜登税改如果通过,在未来十年会增加$3.3 trillion的tax revenue,以及增加$5.37trillion的spending。Spending最大的几个领域将是:教育,基建,和研发。 3. 对于年收入(adjusted gross income)超过40万的人群(top 1.5%),预计平均税后收入会减少17.7%。对于年收入少于40万的人群,个人税率不会增加,没有直接影响,但是投资收益和工资都会因为corporate tax的增加而减少,预计平均税后收入会减少0.9%。 那么,好多小伙伴来问:针对这些提案,我们有哪些可以应对的tax planning策略呢? 我们打算做一期公开讲座,给大家讲讲拜登上任前,我们有哪些可以做的tax planning strategy。大家快快添加小助理微信号 huajielamatuan (花街辣妈团 拼音)申请听讲座吧。
3 资本利得税 Capital gain tax 对于大多数较高收入家庭来讲,Long term capital 和qualified dividend是心头好,几乎是所有可能收入中税率最低的一种。如果家庭收入在8-50万,目前的Long term capital gain在15%,50万以上的在20%。如果家庭收入超过25万,再加3.8%的net investment income tax。 拜登的提案: - 如果收入超过一百万,long term capital gain和qualified dividend都变成和income tax最高税率一样的39.6%。别忘了还要再加上3.8%的net investment income tax咯。所以对于收入100万以上的部分,long term capital gain and qualified dividend的税率会从今天的23.8%变成43.4%,几乎翻了一倍! 对于发很多股票的高收入码工家庭,这估计是拜登税改里面影响最大的一条。比如年收入80万,当年卖股票再有60万long term capital gain。那么80+60-100= 40万的long term capital gain全部按43.4%的税率来算,别忘记了还可能有州税咯。 4 逐项扣减 Itemized deduction 逐项扣减 (Itemized deduction)里面的细碎条款太多啦。我们就来主要讲一下拜登提案和目前实施的税法有什么不同吧。 拜登的提案: - Itemized deduction设立28%的抵扣上限税率 - 对于40万收入以上的,重新设立Pease limitation on itemized deduction 这个听起来有点拗口啊。什么意思呢?就是说: 1. 如果你的marginal tax rate是39.6%, 那么在做itemized deduction时,抵扣的部分只能按28%的税率来算,一来一去相差了11.6%。 2. 对于40万以上收入的,很多东西就不能做itemized deduction了。有兴趣的可以具体去google一下Pease limitation包括哪些。这个规定在2017年之前本来就有的。Trump税改会把这个规定停止8年(2018-2025) 这项提案对于使用standard deduction的人群没有影响。
5 遗产税 Estate tax 就遗产税而言,目前对于高净值人群是非常友好的:遗产税免税额处于历史最高的11.58米,税率处于较底的40%。 拜登的提案:- 将遗产税免征点减到Trump税改前的5.49米- 税基(cost basis)不再增加第二条税基不再增加 (cost basis won''t step up),其实是拜登税改提案里面最为激进的一条,比降低遗产税的免税额还要厉害得多! 比如一个房子,50年前买的时候10万,现在涨到500万,现在的税法,小孩子继承时会按500万继承,那么涨的490万unrealized gain都不要交税了。同理,股票,家族公司,都可以按继承时的市价来step up cost basis,等于免交了大量的capital gain tax。 但如果不能cost basis step up,那么,涨的490万unrealized gain会被要求交税!这意味着,通常情况下,继承的子女一定会要卖掉房子,不然哪里有那么多钱去交税啊。 更进一步,小型家族企业,如果不能有cost basis step up,就不能一代代传承了,因为下一代没有钱来交税,而小型家族企业又不能像股票一样只卖掉一部分来交税,所以只好整个卖掉! 这条提案目前在业界的共识是: 几乎不可能被通过。 一来像上面讲的:如果遗产是illiquid祖传房产或者business,继承者如果没有另外的钱来交税,那只有卖掉遗产,很多古老的房屋和小型家族企业就无法实现代际相传。 另一方面:现实操作中,继承者可能根本不知道原来资产所有者的cost basis是多少,因为原来所有者已经不在了无法回答。 6 退休金 Retirement Plan 对于纯W2收入的人群,最有效的省税手段可能就是退休金了。IRA, 401k, 403b, 457等等。 目前的pre-tax contribution规则,对于收入越高的人群,省税效果越显著。比如同样是放一万块钱,边际税率37%的,会省掉3700块income tax,而边际税率10%的,只能省掉1000块。 拜登的提案: - 退休金不再有tax deduction,而是改成一个flat % tax credit (预计为26%。26%可以让这项提案收支平衡) 用flat tax credit来取代tax decution,初衷是为了equalize the tax benefits of retirement plans。这样不管是什么样的收入和什么样的税率,只要放退休金,都可以收到26% tax credit。对于边际税率39.6%,本来可以抵扣39.6%,现在只能拿26% credit,亏了13.6%。而对于边际税率10%, 26%-10% = 16%,等于比之前多赚了13% tax。 这个想法听起来不错,但是目前退休金业界认为,从实操层面讲几乎无法处理。外加如果雇主match部分无法作为公司expense抵扣, 雇主不给match,退休金的效用也会降低。 7 公司税 众所周知,Trump税改最厉害的一项就是把35%的公司税一下子减到21%。 拜登的提案: - 把公司税从21%提高到28% - 对于账面利润为100米或者更高的公司,征收15%的最低税率 - “全球无形低税收入”(“ GILTI”)的税率从10.5%提高到21% 8 其他零碎项目 还有其他好些不能独立成章的零碎项目,我们罗列在这里: - 对于40万收入以上人群,不再适用1031 Exchange。这对于专业翻修炒房人士是个巨大打击。 - 对于40万收入以上人群,取消Qualified business income deduction for pass-through business owner (199A)。 这条对于非professional service类型的小型企业主是个巨大打击。本来收入的20%可以完全不交税的,现在全部要交税了。 - 增加child tax credit,6岁以下从2000增加到3600, 7-17岁从2000增加到3000。但是收入超过40万就不能享受了。 - 增加Child and dependent care credit,一个孩子的从3000增加到8000,两个及超过两个孩子的从6000增加到16000。 - 5000块credit for informal long term care giver。 9 总结 1. 影响最大最直接最无处可逃的就是年收入40万以上的,其次是100万以上的。 2. 根据University of Pennsyvania Wharton的budge model,拜登税改如果通过,在未来十年会增加$3.3 trillion的tax revenue,以及增加$5.37trillion的spending。Spending最大的几个领域将是:教育,基建,和研发。 3. 对于年收入(adjusted gross income)超过40万的人群(top 1.5%),预计平均税后收入会减少17.7%。对于年收入少于40万的人群,个人税率不会增加,没有直接影响,但是投资收益和工资都会因为corporate tax的增加而减少,预计平均税后收入会减少0.9%。 那么,好多小伙伴来问:针对这些提案,我们有哪些可以应对的tax planning策略呢? 我们打算做一期公开讲座,给大家讲讲拜登上任前,我们有哪些可以做的tax planning strategy。大家快快添加小助理微信号 huajielamatuan (花街辣妈团 拼音)申请听讲座吧。
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大部分人都有个直观印象:共和党政策是减税,民主党政策是加税。
现在总统大选终于尘埃落定,民主党拜登上台。很多人忧心忡忡,不知道拜登税改会对自己造成多大影响。
我们今天抛开政治观点不谈,来帮大家解读下拜登的税改提案。虽然还只是个草案,但希望可以帮助大家见微知著,及早做好税务规划。
直接进入正题:
1 工资税 payroll tax
你每年报税的时候,不管是用软件,还是用会计,报的都只是收入税income tax,没有包含工资税的部分。 对于拿W2工资的人来说,工资税是最没办法操作的。因为每次发工资的时候,工资税就直接被扣掉啦。所以很多人甚至不知道工资税的存在。 工资税有很多不同的名字,Payroll tax, FICA tax, Social Security tax, OASDI (Old-Age, Survivors, and DisabilityInsurance),都是指同一个东西。 如果你到自己的工资单上去找工资税,通常显示的是OASDI(可能是故意弄个奇怪的缩写让你搞不懂?),我们下面就用OASDI来指代工资税。 关于工资税的细节,参见文章《哪种税,你交了,但你却不知道!》 目前OASDI是有封顶的,上限是$137,700,税率是12.4%,也就是说,目前,如果你赚超过$137,700,不管是二十万还是一百万,每年交的最多就是$137,700*12.4%=$17,074.80。雇主和雇员各负责交一半。 拜登的提案: - 工资40万以上的部分,重新开始征收12.4%的OASDI 也就是说,如果提案通过,那么13.7万以下和40万以上的部分会被征收12.4%的工资税,上不封顶。13.7万到40万之间的部分没有工资税。 这个工资呢,不能仅仅理解成base salary。所有的工资,奖金,股票,等等凡是会进入W2的收入,甚至401k contribution,(401k可以省income tax,但是不能省payroll tax), 都会被征收12.4%的payroll tax咯。 2 个人收入税 Income tax
给大家看一看1913年以来top marginal income tax rate的变化。
在一战二战的时候都曾达到惊人的80%。目前最高个人所得税税率最高为37%。 如果我们把37%放在历史长河中来看,这个税率要算是特别低的。。。 拜登的提案: - 把收入超过40万的部分从目前的37%提高到税改前的39.6% (40万是指单身收入还是家庭收入没有确定) 40万在拜登税改提案中是个很随机又很重要的坎。(另一个坎是100万,下文中会再讲) 如果收入超过40万,会发生: - 生小孩不再有用,2000块一个娃的child credit不能享受 - 199A Qualified business income deduction不能享受 (拜登提案) - 收入40万以上部分重新开始要交12.4%的工资税 (拜登提案) - 40万以上部分税率从32-37%提高到39.6% (拜登提案) - 1031 Exchange不再适用(拜登提案) 很多人以为拜登提案提案只是把income tax rate恢复到Trump税改前的水平,其实不是咯,拜登税改的税率比川普税改前要更高。
我们来以married filing jointly为例子:
以川普税改前的2017年为例,家庭要收入达到47万,才会达到最高税率39.6%。40万年收入的家庭边际税率是33%。拜登税改会把40万收入以上的边际税率直接提高到39.6%
2017年married filing jointly税率:
我们来对比2020年数字:2020家庭要收入达到62.2万,才会到最高税率37%。40万年收入的家庭边际税率是32%。拜登税改后,部分32%税率和全部35%和37%税率的收入会上升到39.6%税率。
2020年married filing jointly税率:
3 资本利得税 Capital gain tax
对于大多数较高收入家庭来讲,Long term capital 和qualified dividend是心头好,几乎是所有可能收入中税率最低的一种。如果家庭收入在8-50万,目前的Long term capital gain在15%,50万以上的在20%。如果家庭收入超过25万,再加3.8%的net investment income tax。
拜登的提案: - 如果收入超过一百万,long term capital gain和qualified dividend都变成和income tax最高税率一样的39.6%。别忘了还要再加上3.8%的net investment income tax咯。所以对于收入100万以上的部分,long term capital gain and qualified dividend的税率会从今天的23.8%变成43.4%,几乎翻了一倍! 对于发很多股票的高收入码工家庭,这估计是拜登税改里面影响最大的一条。比如年收入80万,当年卖股票再有60万long term capital gain。那么80+60-100= 40万的long term capital gain全部按43.4%的税率来算,别忘记了还可能有州税咯。
4 逐项扣减 Itemized deduction
逐项扣减 (Itemized deduction)里面的细碎条款太多啦。我们就来主要讲一下拜登提案和目前实施的税法有什么不同吧。 拜登的提案: - Itemized deduction设立28%的抵扣上限税率 - 对于40万收入以上的,重新设立Pease limitation on itemized deduction 这个听起来有点拗口啊。什么意思呢?就是说: 1. 如果你的marginal tax rate是39.6%, 那么在做itemized deduction时,抵扣的部分只能按28%的税率来算,一来一去相差了11.6%。 2. 对于40万以上收入的,很多东西就不能做itemized deduction了。有兴趣的可以具体去google一下Pease limitation包括哪些。这个规定在2017年之前本来就有的。Trump税改会把这个规定停止8年(2018-2025) 这项提案对于使用standard deduction的人群没有影响。
5 遗产税 Estate tax
就遗产税而言,目前对于高净值人群是非常友好的:遗产税免税额处于历史最高的11.58米,税率处于较底的40%。 拜登的提案: - 将遗产税免征点减到Trump税改前的5.49米 - 税基(cost basis)不再增加 第二条税基不再增加 (cost basis won''t step up),其实是拜登税改提案里面最为激进的一条,比降低遗产税的免税额还要厉害得多! 比如一个房子,50年前买的时候10万,现在涨到500万,现在的税法,小孩子继承时会按500万继承,那么涨的490万unrealized gain都不要交税了。同理,股票,家族公司,都可以按继承时的市价来step up cost basis,等于免交了大量的capital gain tax。 但如果不能cost basis step up,那么,涨的490万unrealized gain会被要求交税!这意味着,通常情况下,继承的子女一定会要卖掉房子,不然哪里有那么多钱去交税啊。 更进一步,小型家族企业,如果不能有cost basis step up,就不能一代代传承了,因为下一代没有钱来交税,而小型家族企业又不能像股票一样只卖掉一部分来交税,所以只好整个卖掉! 这条提案目前在业界的共识是: 几乎不可能被通过。 一来像上面讲的:如果遗产是illiquid祖传房产或者business,继承者如果没有另外的钱来交税,那只有卖掉遗产,很多古老的房屋和小型家族企业就无法实现代际相传。 另一方面:现实操作中,继承者可能根本不知道原来资产所有者的cost basis是多少,因为原来所有者已经不在了无法回答。
6 退休金 Retirement Plan
对于纯W2收入的人群,最有效的省税手段可能就是退休金了。IRA, 401k, 403b, 457等等。 目前的pre-tax contribution规则,对于收入越高的人群,省税效果越显著。比如同样是放一万块钱,边际税率37%的,会省掉3700块income tax,而边际税率10%的,只能省掉1000块。 拜登的提案: - 退休金不再有tax deduction,而是改成一个flat % tax credit (预计为26%。26%可以让这项提案收支平衡) 用flat tax credit来取代tax decution,初衷是为了equalize the tax benefits of retirement plans。这样不管是什么样的收入和什么样的税率,只要放退休金,都可以收到26% tax credit。对于边际税率39.6%,本来可以抵扣39.6%,现在只能拿26% credit,亏了13.6%。而对于边际税率10%, 26%-10% = 16%,等于比之前多赚了13% tax。
这个想法听起来不错,但是目前退休金业界认为,从实操层面讲几乎无法处理。外加如果雇主match部分无法作为公司expense抵扣, 雇主不给match,退休金的效用也会降低。
7 公司税
众所周知,Trump税改最厉害的一项就是把35%的公司税一下子减到21%。 拜登的提案: - 把公司税从21%提高到28% - 对于账面利润为100米或者更高的公司,征收15%的最低税率 - “全球无形低税收入”(“ GILTI”)的税率从10.5%提高到21%
8 其他零碎项目
还有其他好些不能独立成章的零碎项目,我们罗列在这里: - 对于40万收入以上人群,不再适用1031 Exchange。这对于专业翻修炒房人士是个巨大打击。 - 对于40万收入以上人群,取消Qualified business income deduction for pass-through business owner (199A)。 这条对于非professional service类型的小型企业主是个巨大打击。本来收入的20%可以完全不交税的,现在全部要交税了。 - 增加child tax credit,6岁以下从2000增加到3600, 7-17岁从2000增加到3000。但是收入超过40万就不能享受了。 - 增加Child and dependent care credit,一个孩子的从3000增加到8000,两个及超过两个孩子的从6000增加到16000。 - 5000块credit for informal long term care giver。
9 总结
1. 影响最大最直接最无处可逃的就是年收入40万以上的,其次是100万以上的。
2. 根据University of Pennsyvania Wharton的budge model,拜登税改如果通过,在未来十年会增加$3.3 trillion的tax revenue,以及增加$5.37trillion的spending。Spending最大的几个领域将是:教育,基建,和研发。 3. 对于年收入(adjusted gross income)超过40万的人群(top 1.5%),预计平均税后收入会减少17.7%。对于年收入少于40万的人群,个人税率不会增加,没有直接影响,但是投资收益和工资都会因为corporate tax的增加而减少,预计平均税后收入会减少0.9%。
那么,好多小伙伴来问:针对这些提案,我们有哪些可以应对的tax planning策略呢? 我们打算做一期公开讲座,给大家讲讲拜登上任前,我们有哪些可以做的tax planning strategy。大家快快添加小助理微信号 huajielamatuan (花街辣妈团 拼音)申请听讲座吧。
🔥 最新回帖
你可以靠你的高学历老老实实回国挣大钱啊,何必天天在美国骂爹骂娘的。
🛋️ 沙发板凳
我觉得应该把遗产税的limit 降的更低 应该收90% 以上。 继承遗产 对社会几乎是完全没有正面意义的
payroll这个过不了吧,不然高收入60Pct都要交税了
光social security 就多交6.2%,10万*6.2%,一年6200,还没算税率提高后增加的
本来每年就存不了多少,现在存更少了。说白了就是消灭中产呗
这是消灭中产吗?人家50万收入的是上产吧.
华人一堆堆每月花销两万的贴子,你要觉得这些人算上产就上产呗。全美资产top 1%是1100万,在我看来,每月花两万存不下钱离这些人还远着呢。
共产主义就是这样,合法没收你财产。
这是大概10年前的数据吧,现在应该需要2000万了。华人靠薪水这点钱,还重税,怎么也是劳工阶层,下一代也是,跟老钱没法比。
其实就是消灭上中产和小企业主的上行通道,本来这部分人是最有余钱投资的,现在让你没可能跟巨富抢资源。以后只有两个阶层,巨富,中产沦为跟用维稳费当猪养的票仓同属一个阶层
加税,减税向来是一勺烩。
没有一个人能逃脱的。多少而已。
想跑,没门!
啥意思?marriage penalty又来了么?
勤劳做体力活的就更没必要了,还不如吃福利
体力活很多都能被机器人代替了,真的很有可能,人活着一个月拿点富不了饿不死的福利,被允许存在的最大原因就是"消费",消费吃的喝的穿的玩的,因为生产这些吃的喝的穿的玩的公司老板需要人消费,而这些公司之间的竞争也是很激烈的,最后就是几家的垄断
现在房价,股价高企,只要卖掉赚钱了,都要进贡一份给政府。
好日无边
只要收的税真正用于民,给真正需要的人福利,改善整个社会就一点问题没有,别这边使劲收你钱,那边治安差要你命就行
韭菜的最基本修养就是, 不要和镰刀讨价还价
福利本来就是发给穷人用的,中产是最倒霉的
想成为TOP 1%就自担风险去创业呗,高收益本来就该伴随高风险。没有哪个国家哪个社会有义务提供一条稳定途径让中产拿着稳定工资实现阶级跨越变成巨富。
参议院输了怪川普,怎么不说Trump 输了怪那些倒戈的共和党选民?想要川普支持者的票赢参议院,却又看不惯人家支持的人,想赶人家下台。好事都想占尽吗?Trump和共和党利益本就是一体,非要自以为是的分隔开,那就是自做自受。
11/3之前GOP自然要支持自己的总统候选人,11/3之后是另一回事了。这次GA输一是GOP turnout不高,原因大家都知道。民主党的turnout特高,大多都是给那个$2000元的check激发出来的。你也知道那个$2000的话题是谁搞出来的。民主党后来的口号就是投我们一票,让我们控制参院,我们让$2000通过。说川普的利益和GOP是一致的人如何解释川普用$2000的话题捅了GOP本党同志一刀?
原来拿不到40W+就得吃福利,all or nothing?
你搞错了,高房价是由于高收入引起的,而不是反过来。要是收入真的显著下降,那房价也必然随之下降,也就不至于40W还在贫困线
全民健保啊,就是共和党想全力搞掉却失败的那个(川普说上任第一天就要搞掉,还记得吗?)。虽然这个健保法案有很多问题,但至少是try了,希望下面四年进一步改善。Medicare for all!
我看过一个分析,runoff农村的Turnout不高,农村就是川普支持者的大本营,runoff富裕郊县共和党得票率比大选还高,但当时大选Trump就输在这些富裕郊县传统得共和党选区,这些人自以为是看不惯川普,宁选拜登也不选川普,你选了拜登,就要接受可能产生的结果。谁也保证不了你 runoff一定会赢. 你共和党其他人没有川普的魅力激发不出农村选民的激情,那是你自己的事。光说川普不顾大局,他要光顾自己选情,就不该在选前任命大发官,不任命,这些倒戈的共和党选民说不定捏着鼻子也会选他,他说不定还赢了
能解释一下“几乎所有的partnership 都要变成s Corp”的原因吗?谢谢!
终于看到有人承认ACB confirmation对Trump对选情不利的了
当初我说这么一句显而易见的事情 好家伙 一群人扑上来大骂。。。非要睁着眼睛说瞎话说这对Trump有利。。。这事对保守派有利可以讨论,对Trump有利就呵呵呵了。。。秃子头上的虱子而已。
这么说吧 当初Scalia如果不死,希拉里估计就赢了。如果RBG不死,Trump也大概率赢了。
然而这事不是Trump能左右的,Mitch第一时间的那个声明把Trump的路堵死了,又用什么可以打官司靠高法赢的大饼把Trump给糊弄了。所以我理解为啥Trump最后时刻用600-2000块钱的事情捅了Mitch一刀。
partnership的k1,是全部交payroll tax s corp的k1不交payroll tax,他只是发w2的那部分交。 所以,工资税增幅这么大的话,做pertnership就没意义了
要是真想收富人税就把各种trust,foundation都堵住。加个每年捐款抵税的cap,比如一年最多捐款抵税十万块,剩下的钱先交税再想怎么捐怎么捐。
我觉得不会,联邦正缺钱呢,床铺把坏人做了,拜登肯定装死占便宜就行了
好奇下,这个花街辣妈团是不是要推销卖那种理财保险的?现在看到宣传tax planning strategy的公众号,好像大多是卖保险的。
赶紧离婚啊! 像我这种single mom,福利拿到手软啊!
同意,川普是史上最白痴而不自知(没人敢告诉他)的总统。其实现在各种限制block他社交上,财政上,虽说不一定对,但是其实是在帮共和党和他切割。
人格分裂的厉害。你选Biden,又想不承受他的税收政策。一边骂不支持biden的选民脑残川粉,一边埋怨川普没有保住GA的议席。你选了左派就准备社会主义大锅饭吧
说的太对了,他一分钱也动不了那0.1%
当然了,不然你想啥呢?多收税是为了养他们的票仓,来保证能一直吸中产的血。
你错了,白粉是受益的那批,吸得是别人的血,慷的是他人的慨
真是!
这是最精分的部分。
google下不就知道了?
家庭 agi
呵呵,这是川普的政策,民主党怎么会同意这样
赚了点钱就认为自己是猪党的精英了,这点都是入门费,多交点才配的上他们的精英身份
他们不用自己打脸,因为都恨不得撕下自己的脸,贴上黑脸可以多领点福利
懂行的给讲一讲吧,这些税都花到哪儿了。感觉是拆东墙补西墙。如果提高所有人福利,改善整个社会福利体系,的确没什么问题。如果劫富济贫,那就是养自己的票仓而已了。
你这个JB缩写太污了吧。当然我承认也许我太污了。
大城市的华人根本不能代表美国真正中产阶级,我和普通美国人聊过,他们说川普以来他们工作机会多了很多,让他们很安心。科技城市拿大包的根本没有多少人。
要大搞基建啊,要推行新能源,顺便世界大撒币,直接升UN国旗得了
照新税法。。。
过去几十年就有过一次是分段算的。
搞死人了。。。
四十万算哪门子精明,黄左以为自己读了个master当个码农就是精英了,真是笑死人了。真精英有数不清的方法洗钱,逃税
快去联系fbi举报啊
还是黄鼬聪明
花钱的地方多着了, 先别说国内, 这要重返世卫, 会费要不要交? 要重返巴黎协议要不要交钱?各地驻军各国一看好好先生来了, 该承担的费用说不定又不交了?还有给各国的乱七八糟援助数不胜数