为美国梦埋单:“拜登税改”政策将带来的三大影响

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Toutiao
最新回复:2020年11月14日 17点43分 PT
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作为一个国家,美国历来善于赚钱,但在如何分配这些财富的问题上一直存在着激烈的政治分歧。

共和党人捍卫低税率和小政府,以此来促进自由和健康的经济,但对于拜登和民主党来说,几年来经济的发展是以牺牲美国普通工人的利益为代价的。

为了支持美国工人,并为拜登提出的教育、基础设施和医疗的大型复苏举措提供资金,拜登坚持认为企业和富裕的美国人需要“支付他们应得的份额”(pay their fair share)。

作为拜登执政政策核心的这一税收计划可能将在三个方面产生重大影响:在疫情后的美国社会重新组织财富再分配的架构、促进美国企业承担新形式的社会责任,以及理顺美国在全球税收体系中的角色。

对财富再分配架构的影响

拜登的网站JoeBiden.com详细介绍了最富有的美国人如何从特朗普的减税政策中获利最多。他作为新总统将如何回应呢?“让富人和公司支付他们应得的份额,并为工薪家庭提供减税”。

拜登在这方面最常被引用的一个承诺是,他不会对年薪40万美元以下的人,也就是98.5%的美国家庭加税。

相反,大多数美国家庭将能够从他的新减税计划中受益:计划当中有一些短期措施作为《救济法案》的一部分,以应付疫情影响,还有一些长期的税务减免。这些措施将集中在普通美国人重视的问题上,为那些购买私人医疗保险、支付托儿费、买房或为退休储蓄的人提供退税。

相反,拜登将提高最高收入者的收入率——即工资收入超过518,400美元的个人,或超过622,050美元的已婚夫妇——将其从37%提高到39.6%。拜登还提议,对年收入超过100万美元的人,按与工资收入相同的税率征收投资收入税,将其从23.8%一样提高到39.6%。

因此,根据宾夕法尼亚大学的分析,拜登的税务提案将在10年内增加约3.4万亿美元的税收,而增加的税收中会有80%将落在收入最高的1%的人身上。

这种以工人和中产阶级为重点的税收政策是民主党对特朗普多次攻击的回应,特朗普一直声称民主党的目标是增加普通工人的税收。

如果做得好,拜登的税收政策可以帮助民主党重拾美国劳动阶层政党的形象。四年来的特朗普式民粹主义让“铁锈带”(Rust Belt)州份和拉丁裔社区的许多美国工人阶级对民主党感到反感,认为民主党只代表了具有自由主义意识形态的专业阶层的利益。

对企业利润和社会责任的影响

为了支付他推出的政策,拜登需要向美国富人征税。但在他的税收计划中,最大的新收入来源将来自美国的公司,通过将企业税从21%提高到28%。

这次增税预计将在十个财政年度内给美国政府带来超过1.4万亿美元的额外收入;而个人所得税增税则会带来9440亿美元的收入。

这些肯定会引起国会共和党人反对的企业税增加,不仅仅是民主党人为资助大政府开支所做的最新努力,也是对人们越来越担心美国资本主义不能保护大多数美国人利益的回应。

拜登在他的过渡期网站上宣称,他正在“努力确保美国企业[......]将工人和社区放在第一位,而不是股东,并尊重工人在工作场所的权力和声音。这呼应了围绕“持份者资本主义”(stakeholder capitalism)日益升温的倡议,即公司应考虑到受其活动影响的所有持份者,而不是在“股东资本主义”(shareholder capitalism)的主导模式中只注重股东价值的最大化。

拜登的计划与世界银行(World Bank)和世界经济论坛(World Economic Forum)等有影响力的组织所倡导的理念很相似:世界银行2019年关于未来工作的报告提倡一种新的社会契约,主张企业应注重人力资本投资,而世界经济论坛创办人兼执行主席施瓦布(Klaus Schwab)则是持份者资本主义的积极支持者,最近他就在其2020年宣言中提出了这一观点。

然而,这样的愿景并非没有批评者。即使拜登有能力通过增加税收更好地利用企业利润,譬如解决企业无法处理的环境问题,许多人也指出,增加税收对经济的负面影响不只是由最富有的人来承受。

宾夕法尼亚大学的分析指出,对企业增税很可能会随着时间的推移降低投资回报和工资。基于这一假设,此分析计算出拜登的提案将使每年收入在40万美元以下的家庭的税后收入平均减少0.9%。

拜登竞选团队指出,这个计算并没有考虑到拜登针对中产阶级的税收抵免。然而,美国经济仍有可能受到拜登加税的不利影响,而持份者资本主义和提高企业税能否解决工人阶级的问题仍会引起分歧。

对全球税收制度的影响

无论拜登提出的税制改革是否会增加或减少大多数美国人的平均工资,他的计划中有一个方面可能会对美国境外的全球税制产生重大影响。

拜登的核心税收建议之一是设立最低企业税率,以确保公司不能通过巧妙的会计或离岸外包来逃避美国的税收。

他的方案通过两个关键建议来实行这一点:对公司的账面收入征收15%的最低税率,以及将“离岸税”(美国公司在海外赚取的利润的最低税率)从10.5%提高到21%。

其中第一项政策将确保向股东以账面收入为基础报告利润的公司不能不缴纳税项,第二项政策将劝阻美国公司出于避税目的而设立国外子公司。两者相加,如果一个公司有部分业务在美国进行,那么合法避税的难度将大大增加。

而这两个政策也有国际意义:白宫的这一举措可能有助于推进经济合作与发展组织(Organisation for Economic Co-operation and Development,简称OECD)最近提出的国际企业税的建议。过去,因为将受影响最大的公司主要是美国公司,华盛顿一直是国际税收协议的政治进展停滞不前的主要原因。

今年6月,欧洲国家和美国正在就实施全球税收制度进行谈判,以确保企业无论在哪里经营都要缴纳最低额度的税款。然而,特朗普政府声称会谈陷入“僵局”并中止了谈判。那时,美国警告其他国家,如果它们单面实施税收,美国将采取报复性措施。

跨国公司受益于全球避税天堂和合法避税的国际体系,使其缴纳的税款可以忽略不计,这已是公开的秘密。

通过提高美国公司的最低税率,拜登将降低这种避税天堂的吸引力。他对在美国境外经营的美国公司征税的政治意愿又可以为加强与OECD和欧洲国家的合作铺平道路。

OECD最近提出的关于全球税制的建议,正是将这样一个最低企业税率作为其两个核心支柱之一。在这个税务制度下,每个跨国公司无论总部在哪里,都必须缴纳这个最低企业税率。就像拜登建议提高一倍的美国已经有的“离岸税”,此提案的目标是让所有国家向总部设在避税天堂的公司征税。

拜登在提案中就提到,他认为美国应该“尽我们的努力,结束奖励全球避税天堂的全球‘逐底竞赛’(race to the bottom)”。

M
Mililani
1 楼
白等万税,万万税。
M
Mililani
2 楼
高税政策下企业要裁员,不知道白粉高兴在哪里。白粉不是福利党就是白吃那么兴高采烈。
E
Erdoalja
3 楼
别蒙人了,对富人和公司加税最后还是转嫁到消费者头上,还得加上markup, 羊毛出在羊身上…… 最富的人有的是避税方法,拜登家族应该很清楚。川普的减税是每个税级都减,这才是人人受益。
K
Ken99
4 楼
尤其不知道黄屎白粉们高兴啥, 你要是IT白领吧,白等一定得按着硅谷大佬要求,放几十万印度H1进来再外包几百万工作到外面, 你们白粉和子女都得喝西北风去。 你要是靠吃福利过日子就更惨了,白等民主党要让1千万非移合法,这些人马上就要和你们争食,给中产阶级涨多少税也不够吃
远方的湖
5 楼
川普虽然言语非常狂妄,但是政策行动是脚踏实地的,因为他是一个实业家,不是一个政客。他在政策实行中排除了左的和右的干扰,才取得实实在在的成功。惠及了国家和百姓。这次在大选中在各个社会阶层都获得了更多的支持和认可。 相反,拜登就是一个政客,靠许愿来欺骗百姓。他如果当政,内政外交绝难成功。外交方面,他会遵循华尔街的旨意,和中国重开谈判,逼迫中国全方面开放国内市场,这比起川普要求中方多进口美国产品来说,难度要大得多,中方绝不会答应。至于他要联合欧洲和盟国围堵中国,更是天方夜谭。 内政方面,他如果真要实现竞选时的承诺,增加企业的所得税,对富人征税,就会打击企业增加投资雇用人员的愿望,结果造成企业进一步外迁,失业增加。扭转美国经济增长向好的趋势。
远方的湖
6 楼
拜登的内外政策忽左忽右、互相矛盾,说明部分是真部分是假。实质上只会继续搞全球化,以损害国家和百姓利益来增加华尔街的财富。但时过境迁,在发达国家百姓已经觉醒的形势下,旧梦难圆。 川普主义已经征服了美国,川普也在很大程度上改变了共和党,而共和党掌握着参院。拜登又面对自己党内的桑德斯派,他能干什么?只能浪费美国宝贵的四年时光。 我替那些受主流媒体欺骗而投拜登票的百姓感到遗憾:川普给他们带来了实实在在的改善和希望,他们却亲手葬送了自己的前途。等到国家走向进一步衰败,他们遭受更多经济损失的时候,他们才会明白:在一个民主的国家。不是权贵,而是他们自己在伤害自己。(07/11/2020)
d
dumbttt
7 楼
Erdoalja 发表评论于 2020-11-14 11:24:00别蒙人了,对富人和公司加税最后还是转嫁到消费者头上,还得加上markup, 羊毛出在羊身上…… 最富的人有的是避税方法,拜登家族应该很清楚。川普的减税是每个税级都减,这才是人人受益。 ======================================= 一看就知道是个不学无术,鼠目寸光之徒。 大富豪赚的盆满钵满,丢几根骨头给你,你就啃得欢,摇尾乞怜了?
d
dumbttt
8 楼
白等不是太左,而是不够左。 全球化,自动化,虚拟化,正在造成财富高度集中,大规模失业。大公司,大财阀的实力不断壮大。在这种情况下,只有SA-B才认可低税收,小政府。 况且共和党从来不搞小政府,这些只是忽悠SA-B的宣传口径,历届共和党政权造成的财政赤字,都超过民主党。当然,民主党也不是好东西,他们提高收入税,受害的是中产和中上产,收益的是好吃懒做之徒。 自由资本主义面临巨大的危机,现在需要一个罗斯福式的领导人,带领资本主义世界进入新时代。
选民
9 楼
共和党多年洗脑的结果: 对年收入 $40 万以上的人增加税率, 使得年收入 $4 万以下的红脖子们感到非常愤怒。
所想即所得
10 楼
如果川普的低税率这些超级富豪都可以比普通中产阶级交得少,拜登升高税率后他们反而会都交?这是什么逻辑啊?到最后还不是中产阶级埋单。
d
dumbttt
11 楼
资本主义的核心是资本家出钱,工人出劳动力,一起合作,利益均分。 全球化自动化打破了这种经济模式,资本家对工人的需求将会大减。比如 UBER 市值很高,工人却很少,绝大部分都是开车的,收入很低。今后车子自动驾驶,这些人也会被淘汰。 面对这种情况,低税收小政府显然行不通。民主党的政策也是不行的,有工作的人不断萎缩,这些人面临的税收负担会越来越重。
d
dumbttt
12 楼
所想即所得 发表评论于 2020-11-14 11:36:00如果川普的低税率这些超级富豪都可以比普通中产阶级交得少,拜登升高税率后他们反而会都交?这是什么逻辑啊?到最后还不是中产阶级埋单。 ============================================= 应该考虑征收财产税,增值税,大幅提高遗产税。 收入税应该降低。
旁观者XWY
13 楼
川普代表富人,少缴税不交税是资本的本能, 有很多loop。工薪阶层也想,但loop太少。尤其是高税的蓝州,一万免税额封顶后,交税不降反增。
d
dumbttt
14 楼
Mililani 发表评论于 2020-11-14 11:08:00高税政策下企业要裁员,不知道白粉高兴在哪里。白粉不是福利党就是白吃那么兴高采烈。 ====================================== 一看就知道是个不学无术,鼠目寸光之徒。 高税政策会导致企业用各种方法避税,但不会导致裁员。企业的员工数量与需求挂钩,与税收政策关系不大。
体制内
15 楼
美国60年代70年代最高税率70%,二战期间最高税率94%
体制内
16 楼
二战期间收入超过二十万美元税率为94%,里根拍一部电影赚十万,拍了两部电影后不想白干,就参军去了
枫城俠客
17 楼
鼠目寸光的川粉,川普的减税政策,真正受惠的是百万、千万富翁。倒是哪些硅谷和华尔街精英们,虽然这些年省了不少税,可是并不领情,照样反对川普。。
D
DoctorXI
18 楼
让床铺把这些年逃的税吐出来
D
DoctorXI
19 楼
我一点都不介意多交点税,只要能用在合适的地方,能力越强责任越大嘛。
S
SFCisco
20 楼
宾夕法尼亚大学的分析指出,对企业增税很可能会随着时间的推移降低投资回报和工资, 不仅如此,如果投资回报降低太多,资本自然会撤资,公司只好减员甚至关门。
渤海
21 楼
把最低时薪提高到15刀,餐厅的服务生就赚得更多? 告诉你吧,现在有的餐厅已经开始用iPad自己点餐了,15刀时薪,服务生就等着失业吧。
安拉
22 楼
說的好聽,收入越高的人越會合法節稅,賬面收入能做到不用交稅
n
novtim2
23 楼
选民 发表评论于 2020-11-14 11:35:43 共和党多年洗脑的结果: 对年收入 $40 万以上的人增加税率, 使得年收入 $4 万以下的红脖子们感到非常愤怒。 === 美国人民就是这样毫不利己,专门利人; 可以理解这些科技大佬们,他们不管谁做总统都无所谓,共和党总统可以为他们减税,民主党总统他们可以增加移民数量,压低硅谷雇员薪水。但是对于加州我觉得普通人应该选择共和党,但是大家都是为他人谋福利,那就没办法了。
x
xinbao
24 楼
为了支付他推出的政策,拜登需要向美国富人征税。但在他的税收计划中,最大的新收入来源将来自美国的公司,通过将企业税从21%提高到28%。 这次增税预计将在十个财政年度内给美国政府带来超过1.4万亿美元的额外收入;而个人所得税增税则会带来9440亿美元的收入。 ================================================================================ 杀鸡取卵,缘木求鱼罢了。如果那么简单,你们O8那8年早就做了,还会有川普上台的机会吗???
国色
25 楼
美国梦就是穷人梦。。。99%的穷人在做美国梦,而1%的富人在制造美国梦。所以不管美国税改怎么样,都是穷人在买单,富人在收钱。